一、企业集团会计机构与人员设置（论文文献综述）
赵耀[1]（2020）在《B集团内部审计工作流程优化研究》文中认为随着社会经济环境的改变和科技信息化的快速发展,企业内部审计在职能定位、组织体系、公司治理等方面也显示出了趋势性的新常态,已慢慢出现成果运用精细化、技术现代化、内容信息化、边界扩大化等优点。审计流程是内部审计工作的具体环节和步骤,是内部审计部门切实履行自身职能的桥梁,所以对内部审计工作改进的核心环节就是对内部审计流程的优化。根据企业实际情况与未来成长方向对内部审计工作流程进行优化,其目的是促进企业内部审计工作更出色的完成,帮助企业实现战略目标,同时也可以有效提升企业的竞争力。B集团作为国内知名农业上市集团,在内部审计工作流程中还存在很多问题,因此需要对内部审计工作的流程进行优化。本文主要运用战略管理理论、业务流程优化理论和全面风险管理理论,应用了文献研究法、案例分析法和系统分析法,对B集团的内部审计工作流程进行优化研究以使审计对象更具针对性、审计目的更具明确性、审计过程更具效率性、审计功能更体现免疫性,从而全面提升企业内部审计的工作质量,更好地发挥内部审计的职能和作用。首先针对研究背景、意义以及相关文献资料进行分析,其次总结B集团内部审计工作流程现状及问题,目前B集团在内部审计工作流程中还存在一些问题如:缺少对风险因素的有效分析、内部控制测试不完善、审计意见建设性与前瞻性不足、后续审计跟踪整改效果不明显。在调查研究的基础之上对内部审计工作流程存在问题的成因进行分析,有针对性地提出优化B集团内部审计工作流程的方案,同时为了保证内部审计工作流程的有效实施,还提出要完善风险导向内部审计机制、加强内部审计信息化建设、加强审计人才队伍建设、建立相适应的绩效考核体系的保障措施,最终形成完善的内部审计工作流程,达到提高内部审计工作质量,促进企业持续稳定发展的目的。
张莹[2]（2020）在《W公司财务共享服务中心优化研究》文中指出随着信息技术的不断发展,在企业经营过程中大数据、云计算等技术得到了广泛的普及和应用,会计核算和财务管理工作在这样的背景下发生了很大的变化,会计人员的职业发展规划与过去传统发展路径之间的差异越来越大。各个企业集团在经济全球化的发展影响下,不断地扩大自身的经营模式与经营范围,分支机构及子公司不断增多,各个机构所需的财务人员数量不断增加。这不仅增加了企业运营成本,降低了企业运营效率,也削弱了总公司对分支机构及子公司的管控能力。财务共享服务被越来越多的企业引入日常经营中,财务共享服务中心通过利用财务信息系统对大量可规模化、流程化、标准化的财务工作进行集中处理,以提高企业管理效率,降低经营成本,进一步优化企业资源配置。财务人员的工作内容从过去繁琐的核算工作向决策支持管理工作转变,在这个过程中不断增强企业核心竞争力。W公司是一家提供网站平台服务的互联网公司,已在全国各个省份开设分公司,因企业发展战略,近年来合并了不少新的业务板块,为了加强科学管控,提升运营和管理效率,W公司选择建立财务共享服务中心。本研究将理论知识分析和实际案例研究相结合,以当前W公司财务共享服务中心的基本运转情况为例,将主要内容分为四个部分。第一部分从财务共享服务的背景和意义展开介绍,进而为W公司选择财务共享服务模式奠定理论和实践基础。第二部分从W公司基本情况入手,分析W公司财务共享服务实施背景,建设目标,从组织结构管理、职能定位、业务标准化和绩效管理方面剖析W公司财务共享服务实施的具体内容,总结W公司实施财务共享服务所产生的效果,对W公司财务共享服务现状进行全面分析。第三部分,对W公司实施财务共享服务中心存在的运营问题进行逐项分析,具体包括信息系统、业务流程管理及员工管理方面问题,为后续具体优化措施做好铺垫。第四部分为助力W公司财务共享服务中心持续优化发展,有针对性地对当前该公司财务共享服务出现的问题提出各项优化建议,为选择构建和运营财务共享服务中心的企业集团公司特别是有相似发展问题的公司提供一部分有益借鉴。
闫腾飞[3]（2019）在《X集团公司财务共享中心构建研究》文中研究表明近年来,依托计算机技术和数据处理技术的发展,财务共享服务在解决机构臃肿、组织人员冗余、管理成本高、信息流不通畅等问题方面的优势日益凸显。“财务共享中心”的建立实施有利于大型集团公司推动财务战略升级转型,更多的企业正在不断探索实施,为集团型企业带来机遇的同时,也出现了很多挑战。本文以X集团财务管理为研究对象,综合运用文献资料、实际调查、案例分析等研究方法,深入的分析了该公司财务管理的具体情况。首先,概括了本文的研究背景,概述了国内外研究现状,阐述了规模经济、资源配置理论、流程再造理论及财务共享的相关理论及优势。其次,以X集团公司为例分析问题,从机构及人员设置、资金管理及核算管理等方面对X集团公司在财务管理的现状进行剖析,并分析出其中存在的问题,包括资金管控力度不足、财务运营成本高、财务信息反馈不及时等。再次,提出构建财务共享中心这一解决思路,从建设目标、建设内容、组织及人员建设、IT设施建设等方面剖析财务共享中心的具体实施并进行效益分析。完善保障措施以保障该项目的顺利实施。最后总结本文结论:财务共享中心的建立可以有效加强内部管控,提升管理水平,共享平台的建立可以实现低成本高效率的数据整合,促进管理水平和效益的提高。
王茜[4]（2019）在《H集团财务管控模式优化设计研究》文中研究说明伴随着国民经济的发展进程加快,集团企业逐渐呈现跨地区化、多元化、跨行业化经营的趋势,企业所面临的财务管理活动的复杂性也随之增加,但集团规模的迅猛扩大与管控水平并不相匹配,经营质量效益不高,经营风险管控力度不强,如何加强财务管控,使得集团资本运作链沿着企业价值最大化的目标发展,已经成为集团企业亟待解决的新的挑战。本文针对H集团处于现行财务管理模式下存在的问题,深刻剖析问题的原因,包括集团内部财务管控意识薄弱、基础财务核算体系建设滞后、财务管理体制不完善、货币管理分散、业务职能部门职责划分不清、人员激励制度不健全等问题,提出了变革H集团财务管理模式、建设一个科学合理的财务机构以解决问题的思路。其次,将理论与实践相结合,结合H集团公司的现状,对H集团财务管控模式的优化原则、目标及实施方案进行了设计,包括现阶段对H集团加强预算管理、集中货币管理、搭建财务信息共享平台、构建合理的绩效评价体系等内容。最后,为保障优化方案顺利实施,对前期准备工作与保障措施进行了深入研究,并细化了优化步骤,提出财务体系改革工作牵涉面甚广,不可一蹴而就,循序渐进才能实现平稳优化。通过对集团财务管控措施进行优化研究,提升财务管控能力,合理优化配置资源,确保集团健康持续发展,同时为国内类似的企业集团提供了优化思路和理论经验。
王妍[5]（2019）在《LS集团资金集中管理模式优化研究》文中提出在全球经济一体化的背景下,企业集团组织形态和规模效益的发展变化使企业集团的结构也变的复杂,资金集中管理应运而生。只有进行资金集中管理,发挥资金的规模效益,对资金进行合理配置,才能适应竞争激烈的市场,促进企业自身发展。企业在不同的生命周期适合不同的资金集中管理模式。企业集团管理模式的设立,主要是依据财务战略目标所进行的,而不同发展阶段的集团又有着不同的财务发展战略,所以集团选择的资金集中管理模式也在发生着变化。LS集团属于国内的大型国有企业,拥有11家全资子公司。LS集团目前资金集中管理模式使用了内部银行模式,这种资金管理模式取得了一定的成效,但还存在很多问题,尤其是内部银行资金集中管理模式已不能满足LS集团目前生命周期发展阶段的需要,因此本文以LS集团为案例,对其资金集中管理模式升级优化进行研究。首先,对国内外学者在资金集中管理方面所做的研究进行整理,梳理了集团资金集中管理模式变迁,对五种常见的资金管理模式进行具体情况介绍,对其适用性和选择的影响因素进行了分析,为后面案例分析奠定理论基础。其次,以LS集团作为实际案例,分析了 LS集团资金集中管理模式的现状。不但梳理了 LS集团内部银行模式的架构和运作流程,还着重对LS集团内部银行资金集中管理模式取得的成效和现阶段LS集团资金集中管理模式的不足之处进行了分析,基于以上,结合企业集团资金集中管理模式选择的影响因素以及LS集团所处的生命周期阶段,提出了对LS集团现有资金集中管理模式优化升级—设立财务公司。最后,针对LS集团成立财务公司进行资金集中管理,探讨了其必要性和可行性,并提出了 LS集团设立财务公司进行资金集中管理的优化方案。
张一丹[6]（2020）在《K银行公司业务经营模式转型研究》文中认为商业银行是我国银行业金融机构的主力军,在金融市场交易中发挥着重要的作用。但随着商业银行数量的激增,银行业逐渐出现了同质化经营严重、质量良莠不齐的现象。特别是近年来,随着利率市场化改革的深入与外部监管形势的收紧,商业银行业务模式的灵活性与多样性在合规框架之下受到限制,盈利空间一再被压缩,生存环境更加严峻。而在此背景之下迎战互联网平台对传统行业的冲击,商业银行显得毫无招架之力。因此,如何在激烈的内外部竞争中找到一条出路,形成区别于同业的核心竞争力成为每一家商业银行冥思苦想、孜孜求索之所在。本文以一家具有代表性的全国性股份制商业银行K银行作为案例公司,以商业银行经营模式转型为研究对象,综合运用文献分析法、案例分析法、实地调研访谈法等研究方法,对K银行公司业务平台化经营模式展开了全面、透彻的研究。本文从K银行公司业务传统经营模式入手,首先对其所处的竞争环境及陷入困境的原因进行了简单的分析,阐述了K银行谋求经营模式转型的必要性和必然性,从而引出了K银行的平台化经营模式;随后,本文重点介绍了K银行公司业务平台化经营模式的发展历程和发展现状,在对K银行平台化经营模式下产品创新、技术创新、服务创新的思路和做法进行梳理的基础上,挖掘其中存在的问题,进而有针对性地提出优化提升对策,形成研究结论。经过研究,本文主要得出以下结论:平台化经营模式是商业银行转型的解决方案之一,但不是唯一出路,商业银行导入平台化经营模式应是一个循序渐进、按部就班的过程,切不可操之过急;但目前的商业银行平台化经营模式依然存在很多问题,需要在转型深化中加以修正,而且平台化经营模式也同样会带来新的竞争问题。本文以点带面,透过案例公司展现商业银行创新进取、积极转型的努力与尝试,其中有关商业银行导入平台化经营模式的探讨对于理论与实践均有借鉴意义,是本文的创新与价值所在。
李菁[7]（2019）在《J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角》文中提出改革开放以来,我国教育体制进一步加快了改革的步伐。为了全面提高高校教育质量、完善相关配套设施、加快科技成果转化,全国高校都开始结合自身的实际情况,掀起了创办了企业的热潮,并且取得了显着成效。但是在校办企业发展的同时,也逐渐凸显出产权不清晰,风险意识差,部门权责不清晰等相关问题。教育部鉴于这些问题的存在,要求我国高校依法组建资产公司,对高校校办企业进行统一管理。高校资产公司作为特殊身份的企业集团母公司,起到连接学校和下属各子企业的作用。由于其本身的特殊性和复杂性,亟需一套完善的、科学的、系统的集团内部控制体系来作为制度保障和引导,但目前从高校资产公司的管理来看,并没有过多重视集团内部控制体系的建设,这就使得高校的校办企业在自主管理水平和自主发展上受到制约,成为校办企业进一步发展的瓶颈。因此,如何在高校资产公司集团内部建立科学、合理、系统的内部控制体系,值得我们进一步的深入探究。本文主要是通过案例分析,基于母子集团公司的视角,以J高校资产公司为研究对象,通过分析J高校资产公司的基本概况和发展现状,采取对资产公司内部及各校办企业进行调查问卷的形式,总结发现资产公司内部目前尚存在组织架构不合理、对下属校办企业财务控制力度不够、监督不充分,集团公司整体风险应对能力不足、信息沟通有障碍等问题,而这些问题的产生,归根结底是由于集团公司内部缺乏一套完整的内部控制体系所导致。因此,笔者根据COSO框架5要素,从设置公司新型组织结构、制定科学工作流程控制风险、完善各项内部控制活动、推进内部信息公开、成立内审机构等方面提出构建适合J高校资产公司集团的内部控制体系的具体方案,从而改善公司发展现状,使校办集团企业健康稳定发展。并希望能为全国其他高校资产公司的内控体系构建起到抛砖引玉的作用。
杨超超[8]（2019）在《长虹集团财务集中管理模式研究》文中研究表明伴随着我国经济的飞速发展,企业的规模不断扩张,业务复杂程度上升,经营项目、产品形态增多,形成越来越多全球化、多元化的战略型企业集团,集团的组织结构也呈现扁平化、网络化发展趋势。在这样的情况下,企业集团传统的管理方式已经不再适宜集团发展的需要,并给企业带来很多管理上的困境。财务管理作为企业核心管理工作之一,更是面临巨大挑战,迫切的需要进行财务管理理念和财务管理模式的变革。当前,国际先进的财务管理方式已经开始变化,主要表现为突破传统的关于集权与分权划分的局限性,借助现代网络信息技术平台,向着更有利于集团资源配置与效率提升的财务集中管理模式发展。作为企业集团实现财务管控的有力手段,财务集中管理模式实现了战略财务、业务财务、共享财务三个层级的职能变革,得到国内外企业集团的青睐,成为集团财务管理模式变革的流行趋势。本文正是结合理论与实践的基础上,对长虹集团财务集中管理模式进行了详细的研究。首先,从长虹集团传统的财务管理模式入手,回顾了分散式管理模式带来的主要问题,并结合长虹集团所面临的内外环境,对其选择财务集中管理的必要性和可行性进行了分析;其次,详细的描述了长虹集团财务集中管理模式的实施情况,从整体方案到具体实施原则,着重对财务体系、资金管理、核算平台、全面预算、信息系统等设计与实施情况进行了分析和阐述;最后,利用归纳总结法与问卷调查法、专家咨询法等方式,总结了长虹集团实施财务集中管理模式所解决的主要问题、产生的初步效益,并对其还存在的主要问题和优化建议进行了探讨。本文以财务集中管理实践为出发点,详细描述了财务集中管理模式的选择与实施,总结实践过程中的经验教训,以期待为更多相似企业集团进行财务转型、构建财务集中管理模式提供借鉴与参考,帮助他们实现财务管控的高效运营,推动我国企业财务管理水平不断提升。
康琪钰[9]（2019）在《陕西A集团内部审计优化研究》文中认为随着我国市场经济的不断发展,目前,愈来愈多的企业集团开始逐步走向多元化,但传统的内部审计的革新远远不能满足企业集团多元化发展的需求,在一定程度上给传统内部审计带来了许多新问题。例如,内部审计在企业集团中的独立性,内部审计的职能定位、审计结果的运用等,早已发展成为了企业集团内部审计急切需要处理和解决的主要问题和矛盾。内部审计虽然不能给集团直接带来收益,但是能够为集团预防风险,在运营过程中能够有效的发挥其监督、控制、服务等职能,从而实现公司治理的目标和企业增值的目的。在本文中,笔者参考国、内外分析研究成果,应用理论研究分析和实践案例研究分析相结合的方法,就如何优化A集团内部审计展开了全面地研究。首先,阐述了本文的研究背景和研究意义,并收集和梳理了国、内外有关文献,对企业内部审计及其有关概念进行了界定,阐述了内部审计的相关理论;其次,在介绍了A集团内部审计的组织机构、模式、地位、职能的基础上,提出A集团内部审计在独立性、制度建设、审计过程、审计范围及审计组织设置五个方面存在问题,并对上述问题形成的原因进行了分析;再次,由于A集团目前的内部审计现状无法满足其运营管理和内部控制监督的要求,所以根据A集团目前的实际情况,提出A集团内部审计优化方案,具体而言:以内部控制为主线,以企业增值为目的,一方面,理顺A集团内部审计的运行机制,在此基础上,建立健全内部审计监督体系,转换内部审计职能定位,创造有利于内部审计工作有效开展的良好环境并提高管理者的重视程度;另一方面,合理地选择适应A集团发展的内部审计模式,拓宽其内部审计的范围,并优化内部审计机构设置,全方位的提高审计队伍的综合素养,使A集团可以在内部审计职能定位、组织构成、资源优化配置等方面不断的进行改进与创新,从而有效的发挥内部审计的职能作用,为A集团的管理层作出科学的决策提供依据,促进A集团可持续发展。
陈舒宏[10]（2019）在《D公司价值增值型内部审计的应用探讨》文中认为内部审计是公司治理机制的一项核心内容和公司控制各种风险的有效手段,美国国会及其政府在2002年出台的《萨班斯法案》明确了内部审计的法律地位,促使内部审计真正从幕后走向了台前。中国在市场的治理过程中也借鉴了西方的理念,通过三十多年积极努力的摸索,不断推进与内部审计有关的实践工作,建立并完善了许多有关的法律法规,并逐步出台了应用指引文件。我国经济正处于结构调整和稳增长的关键时期,再加上国家对基础设施的投资持续回落的影响,导致企业的增长速度受限,迫使企业在改善公司内部治理结构、优化经营管理模式、提高系统工作效率等方面的需求十分强烈。内部审计作为实现企业对规范公司的法人治理结构,实行科学化管理,以保障公司稳健经营的重要途径越来越受到企业的重视。内部审计发展至今经过了多个发展阶段,在20世纪末期,内部审计被国际内部审计师协会赋予了新的定义,强调了内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动,明确了内部审计对组织可以起到增值和改善运营的作用,这标志着内部审计发展到了新的增值型阶段。随着现代社会经济形式的不断变化,各类行业的经营风险普遍加剧,作为企业职能部门的内部审计部门,也在被推动着从会计事项的合规检查向基于价值增值的方向转变。在各类风险与竞争的压力下,要求内部审计人员必须从组织当中的普通一员转变为拥有全局眼光的战略家,无论是商业组织还是公共部门的内部审计机构,通过改变审计方式为业务部门以及组织提供更好的增值服务是内部审计转型的必然趋势。基于以上背景,本文以D公司为例,在理论研究的基础之上,对案例进行分析,探讨了其增值型内部审计在公司实体中的实施方式,并对实施所取得的效果进行了思考。通过分析D公司增值型内部审计的实施,探讨了企业应当通过如何实施内部审计达到为企业价值增值的目的。D公司是于2004年在深交所上市,按照现代企业制度构建治理结构的全球制冷配件行业的龙头企业,其内部审计在公司的经营管理中起着至关重要的作用,履行着监督评价与咨询确认的职能。通过分析与总结D公司内部审计的实施情况,不但可以推动D公司自身内部审计的发展和延伸,还可以对同类型的其他民营上市公司开展增值型内部审计具有一定的参考价值。本文正文由五部分组成,分别是引言、增值型内部审计的基本理论、D公司价值增值型内部审计的案例介绍、D公司价值增值型内部审计在企业中的渗透实施和所取得的实施效果以及最后的结论与启示。在引言部分分别阐述了本文的研究背景和研究意义,又从国内外增值型内部审计的功能、增值途径以及应用三个方面进行了综述和评述,在此基础上落实本文的研究思路与研究方法。第二部分进行了理论概述,对增值型内部审计的涵义、产生背景及特点做出了解释,并从增值型内部审计的三个重点服务领域着手,描述了内部审计在公司治理、内部控制和风险防控这三个领域实现企业增加价值的实施方式。第三部分是案例分析,内容包括D公司的基本介绍、公司组织架构、增值型内部审计的实施动因及D公司的内审架构。第四部分也是本文的主体部分,在前文理论基础的铺垫之上,重点分析D公司增值型内部审计的实施方式,结合第二部分所介绍的增值型内部审计的重点服务领域,对应分析其如何在D公司内部得到贯彻落实,如何在公司治理、内部控制及风险管理三个领域里进行实施应用并最终取得增值效果。最后,根据上文的理论与案例分析得出有价值的结论,总结了D公司增值型内部审计实施的前提与必要条件,而且通过实施应用能够为增值提供保障。同时,从D公司实践经验和结论中提取了对其他企业开展增值型内部审计有益的启示,环境、结构、职能对于增值型内部审计的有效实施起着至关重要的作用。通过本文的探讨,旨在希望能够鼓励更多的民营上市公司或者其他组织机构树立内部审计增值理念,让内部审计能更好融入企业的科学管理结构。同时,也是期望本文能够为我国企业实施增值型内部审计提供有价值的参考,推动增值型内部审计在我国企业中得到高效长足的发展。
二、企业集团会计机构与人员设置（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业集团会计机构与人员设置（论文提纲范文）
（1）B集团内部审计工作流程优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 审计流程 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 业务流程优化理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 3 B集团内部审计工作流程现状及问题分析 |
| 3.1 B集团内部审计概况 |
| 3.1.1 B集团简介 |
| 3.1.2 内部审计机构和人员设置 |
| 3.1.3 内部审计运行模式 |
| 3.1.4 内部审计的职能 |
| 3.2 B集团内部审计工作流程现状 |
| 3.2.1 审计准备阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计终结阶段 |
| 3.3 B集团内部审计工作流程存在的问题 |
| 3.3.1 审计准备阶段缺乏有效风险分析 |
| 3.3.2 审计实施阶段缺少有效控制测试 |
| 3.3.3 审计终结阶段对审计结论重视不足 |
| 3.4 B集团内部审计工作流程存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 缺乏对风险的识别和评估 |
| 3.4.2 忽视对内部控制的了解 |
| 3.4.3 内部审计后续整改力度薄弱 |
| 4 B集团内部审计工作流程优化方案 |
| 4.1 内部审计工作流程优化的目标 |
| 4.2 内部审计工作流程优化的原则 |
| 4.2.1 灵活性 |
| 4.2.2 继承性 |
| 4.2.3 适用性 |
| 4.3 强化审计准备阶段的计划管理 |
| 4.3.1 基于SWOT分析法识别风险 |
| 4.3.2 利用风险坐标图评估风险 |
| 4.3.3 以重点风险为基础编制审计计划 |
| 4.4 转变审计实施阶段的工作方式 |
| 4.4.1 多视角观察获取审计证据 |
| 4.4.2 完善内部控制制度测评 |
| 4.4.3 对会计报表项目进行实质性测试 |
| 4.5 落实审计终结阶段的整改工作 |
| 4.5.1 总结有价值的审计发现和建议 |
| 4.5.2 把握后续审计方向和重点 |
| 4.5.3 加大整改跟踪力度 |
| 4.5.4 提升后续审计质量和水平 |
| 5 B集团内部审计工作流程优化的保障措施 |
| 5.1 完善风险导向内部审计机制 |
| 5.2 加强内部审计信息系统建设 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.4 建立相适应的绩效考核体系 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（2）W公司财务共享服务中心优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一 研究背景 |
| 二 研究意义 |
| 第二节 财务共享服务理论 |
| 一 财务共享服务概念 |
| 二 财务共享服务理论基础 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一 研究内容 |
| 二 研究方法 |
| 第二章 W公司财务共享服务现状分析 |
| 第一节 W公司简介 |
| 第二节 W公司财务共享服务的建设背景 |
| 一 企业内生因素驱动 |
| 二 外部经济因素推动 |
| 三 国家政策鼓励支持 |
| 第三节 W公司财务共享服务的建设目标 |
| 第四节 W公司财务共享服务运行现状 |
| 一 财务共享服务中心组织结构 |
| 二 财务共享服务中心职能定位 |
| 三 财务共享服务中心业务标准化 |
| 四 财务共享服务中心绩效管理 |
| 第五节 W公司财务共享服务中心的实施效果 |
| 一 降低了公司运营成本 |
| 二 提高了工作质量和效率 |
| 三 加速了财务人员转型 |
| 四 提升了财务管控能力 |
| 第三章 W公司财务共享服务中心存在的问题与分析 |
| 第一节 信息系统领域 |
| 一 信息系统整合程度不够 |
| 二 财务资料处理效率低 |
| 三 信息安全存在隐患 |
| 第二节 业务流程管理领域 |
| 一 流程整合风险增加 |
| 二 业务流程效率降低 |
| 三 业务财务融合缓慢 |
| 第三节 员工管理领域 |
| 一 财务人员职业发展不清晰 |
| 二 财务转型压力大 |
| 三 员工绩效考核评价滞后 |
| 第四章 W公司财务共享中心的优化建议 |
| 第一节 财务共享服务中心信息系统的优化 |
| 一 搭建综合报账平台 |
| 二 引入影像管理系统 |
| 三 强化信息系统安全 |
| 第二节 财务共享服务中心业务流程管理的优化 |
| 一 提升质量管理水平 |
| 二 加强全面预算管理 |
| 三 加强企业成本管理 |
| 四 加强数据分析能力 |
| 第三节 财务共享服务中心员工管理的优化 |
| 一 制定财务职业发展规划 |
| 二 加强财务人员培训 |
| 三 建立绩效管理体系 |
| 四 加强团队建设 |
| 第五章 结论及展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（3）X集团公司财务共享中心构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究的思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的内容 |
| 第2章 财务共享理论基础 |
| 2.1 财务共享理论概述 |
| 2.1.1 共享服务 |
| 2.1.2 财务共享服务 |
| 2.1.3 财务共享服务于传统业务模式区别 |
| 2.2 相关理论概述 |
| 2.2.1 规模经济 |
| 2.2.2 资源配置理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 第3章 X集团公司财务管理现状 |
| 3.1 X集团公司的基本情况 |
| 3.2 X集团公司财务现状及问题 |
| 3.2.1 财务机构及人员设置 |
| 3.2.2 财务管理现状 |
| 3.2.3 X集团财务管理现存问题 |
| 第4章 X集团公司财务共享中心构建 |
| 4.1 财务共享中心构建的目标 |
| 4.1.1 统一信息化系统 |
| 4.1.2 成立两级财务共享中心 |
| 4.1.3 建成会计处理和数据管理中心 |
| 4.2 财务共享中心业务流程建设内容 |
| 4.2.1 规则体系建设 |
| 4.2.2 流程体系建设 |
| 4.2.3 信息化共享平台建设 |
| 4.3 财务共享中心组织人员建设 |
| 4.3.1 财务共享中心组织建设 |
| 4.3.2 财务共享中心人员建设 |
| 4.4 IT基础设施建设 |
| 4.5 成本效益分析 |
| 4.5.1 人员成本节约收益 |
| 4.5.2 财务共享服务平台对现状改变对比 |
| 4.5.3 管理效益提升 |
| 第5章 构建财务共享中心保障措施 |
| 5.1 完善前期准备 |
| 5.1.1 扭转传统财务观念 |
| 5.1.2 明晰权责关系,完善沟通机制 |
| 5.1.3 财务共享中心选址 |
| 5.1.4 防范系统风险 |
| 5.1.5 进行项目评估 |
| 5.2 强化内部控制体系 |
| 5.2.1 完善内部控制制度 |
| 5.2.2 建立内部员工信用等级制度 |
| 5.2.3 内部稽核管理 |
| 5.3 整合组织人力资源 |
| 5.3.1 财务人员转型及完善 |
| 5.3.2 加强员工培训和管理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）H集团财务管控模式优化设计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的与意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 基本理论概述 |
| 2.1 财务管控基本理论 |
| 2.1.1 财务管控的概念 |
| 2.1.2 财务管控基本模式 |
| 2.1.3 影响财务管控模式选取的因素 |
| 2.2 财务集中管控模式 |
| 2.2.1 财务集中管控的目标 |
| 2.2.2 财务集中管控模式分析 |
| 2.2.3 财务集中管控的实现途径 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 H集团财务管控现状分析 |
| 3.1 H集团企业基本情况 |
| 3.1.1 H集团企业概述 |
| 3.1.2 H集团组织架构 |
| 3.1.3 H集团财务状况 |
| 3.1.4 分权型财务管控模式 |
| 3.2 H集团财务管控模式存在问题及原因分析 |
| 3.2.1 财务组织结构和人员分配方面 |
| 3.2.2 财务信息化建设方面 |
| 3.2.3 资金管理方面 |
| 3.2.4 预算管理方面 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 H集团财务管控模式优化设计 |
| 4.1 优化设计的目标及原则 |
| 4.1.1 优化设计的目标 |
| 4.1.2 优化设计的原则 |
| 4.2 优化设计方案 |
| 4.2.1 设立科学合理的财务机构 |
| 4.2.2 构建完善的预算管理体制 |
| 4.2.3 构建财务信息共享平台 |
| 4.2.4 资金集中管理 |
| 4.2.5 构建合理的财务集中管控运行效果评价体系 |
| 4.3 H集团财务管控模式优化效果分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 H集团财务管控优化实施及保障措施 |
| 5.1 H集团财务管控模式优化方案实施路线 |
| 5.2 优化方案实施准备工作 |
| 5.2.1 建立优化方案实施组织 |
| 5.2.2 完善企业规章制度 |
| 5.2.3 加强企业文化建设 |
| 5.3 保障措施 |
| 5.3.1 破除壁垒,获取领导认可支持 |
| 5.3.2 统一口径,促进信息系统整合 |
| 5.3.3 聚力一线,加强财会队伍建设 |
| 5.3.4 深化监督,完善内部审计机制 |
| 5.3.5 防范未然,完善风险预警机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）LS集团资金集中管理模式优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1. 绪论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2. 相关理论概述 |
| 2.1 企业集团资金集中管理基本理论 |
| 2.1.1 企业集团资金集中管理的概念 |
| 2.1.2 企业集团资金集中管理的必要性 |
| 2.2 企业集团资金集中管理模式概述 |
| 2.2.1 集团资金集中管理模式变迁及适用性分析 |
| 2.2.2 企业集团主要的资金集中管理模式对比分析 |
| 2.2.3 企业集团资金集中管理模式选择的影响因素 |
| 3. LS集团资金集中管理模式现状分析 |
| 3.1 LS集团简介 |
| 3.2 LS集团目前资金集中管理模式——内部银行 |
| 3.2.1 LS集团内部银行管理组织架构 |
| 3.2.2 LS集团内部银行的主要职能 |
| 3.2.3 LS集团内部银行运作模式 |
| 3.3 LS集团内部银行模式的成效分析 |
| 3.4 LS集团资金集中管理模式存在的问题 |
| 4. LS集团资金集中管理模式的优化方案—设立财务公司 |
| 4.1 LS集团设立财务公司的必要性分析 |
| 4.2 LS集团设立财务公司的可行性分析 |
| 4.3 LS集团资金集中管理模式的优化方案 |
| 4.3.1 建立健全资金集中管理制度体系 |
| 4.3.2 财务公司组织体系设计 |
| 4.3.3 财务公司运行流程设计 |
| 4.3.4 信息化平台建设 |
| 5. 结论 |
| 参考文献 |
| 附件 |
| 致谢 |
（6）K银行公司业务经营模式转型研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究思路与创新 |
| 一、研究思路 |
| 二、论文创新点 |
| 第二章 相关理论基础与文献综述 |
| 第一节 相关理论基础 |
| 一、经营模式的定义 |
| 二、商业银行经营模式选择的影响因素 |
| 三、平台化经营模式与传统经营模式的区别 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、关于经营模式模型的研究 |
| 二、关于经营模式转型驱动因素的研究 |
| 第三章 K银行公司业务经营模式发展现状 |
| 第一节 K银行基本情况及发展历程 |
| 一、K银行基本情况 |
| 二、K银行发展历程 |
| 第二节 K银行公司业务传统经营模式 |
| 一、K银行公司业务传统经营模式及发展现状 |
| 二、K银行传统经营模式陷入困境的原因分析 |
| 第三节 K银行公司业务平台化经营模式 |
| 一、平台化经营模式的初级阶段 |
| 二、平台化经营模式的中间阶段 |
| 三、平台化经营模式的整合提升阶段 |
| 第四章 K银行平台化经营模式存在的问题及原因分析 |
| 第一节 风险控制 |
| 一、平台化经营模式运行初期的风险漏洞 |
| 二、平台化经营模式运行初期的制度缺失 |
| 第二节 产品设计 |
| 一、产品功能与客户实际需求不匹配 |
| 二、反馈回路冗长导致客户体验不佳 |
| 第三节 盈利模式 |
| 一、对利息收入的过度依赖 |
| 二、收付息差难以维持盈利空间 |
| 第四节 系统建设 |
| 一、系统功能设置缺乏合理性 |
| 二、系统功能人工化 |
| 三、非必要的系统拆分与权限控制 |
| 第五节 人员管理 |
| 一、机构与人员设置带来的“两线”管理问题 |
| 二、客户经理管理体系存在一定缺陷 |
| 三、产品经理管理体系存在一定缺陷 |
| 第五章 K银行平台化经营模式优化提升的对策 |
| 第一节 现阶段发展对策 |
| 一、强化内外部风险防控措施 |
| 二、以提升客户体验作为产品设计的出发点 |
| 三、适时调整盈利模式 |
| 四、集中力量实现系统功能的优化 |
| 五、完善人员管理体系 |
| 第二节 长远发展对策 |
| 一、“第二曲线”的定义 |
| 二、挖掘“第二曲线” |
| 三、K银行的“第二曲线” |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路、研究方法、研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 2 基础理论概述 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制定义 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.2 高校资产公司概述 |
| 2.2.1 高校资产公司的内涵与特征 |
| 2.2.2 高校资产公司的结构与职责 |
| 2.3 内部控制相关理论 |
| 2.3.1 COSO框架理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 3 J高校资产公司情况简介 |
| 3.1 J高校资产公司基本情况 |
| 3.1.1 成立的背景 |
| 3.1.2 公司的性质 |
| 3.1.3 公司的基本任务 |
| 3.2 J高校资产公司机构设置 |
| 3.2.1 资产公司内部组织结构 |
| 3.2.2 企业集团组织结构 |
| 3.3 J高校资经营公司的发展现状 |
| 4 J高校资产公司内部控制现状分析 |
| 4.1 调查问卷的设计、发放与结果整理 |
| 4.1.1 调查问卷的设计与发放 |
| 4.1.2 调查问卷的整理与分析 |
| 4.2 公司内部控制现状分析 |
| 4.2.1 内部环境现状 |
| 4.2.2 风险评估现状分析 |
| 4.2.3 控制活动现状分析 |
| 4.2.4 信息与沟通现状分析 |
| 4.2.5 内部监督现状分析 |
| 4.3 公司内部控制中的问题分析 |
| 4.3.1 内控环境薄弱 |
| 4.3.2 风险评估不足 |
| 4.3.3 内控活动不完善 |
| 4.3.4 信息与沟通机制不健全 |
| 4.3.5 监督评价不充分 |
| 5 J高校资产公司内部控制体系的构建 |
| 5.1 构建内部控制体系的总体目标和设计原则 |
| 5.1.1 总体目标 |
| 5.1.2 设计原则 |
| 5.2 内部控制体系构建具体方案 |
| 5.2.1 设置新型组织结构 |
| 5.2.2 制定科学合理的重要工作流程,以应对公司的经营风险 |
| 5.2.3 完善公司内部控制活动 |
| 5.2.4 运用OA系统,积极推进内部控制信息公开 |
| 5.2.5 成立内部审计机构,发挥日常监督作用 |
| 5.3 内部控制体系实施的保障措施 |
| 5.3.1 高校的支持 |
| 5.3.2 企业自身的约束 |
| 5.3.3 集团子公司的配合 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 A 问卷调查表 |
（8）长虹集团财务集中管理模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 研究的内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 技术路线 |
| 1.2.4 内容框架 |
| 1.3 研究的结论与创新 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 相关理论及研究综述 |
| 2.1 企业集团 |
| 2.2 集团财务管理模式 |
| 2.2.1 集团财务管理基本模式 |
| 2.2.2 财务集中管理模式特点 |
| 2.2.3 影响集团财务管理模式的主要因素 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 组织扁平化理论 |
| 2.4 国内外相关研究综述 |
| 2.4.1 国外研究概况 |
| 2.4.2 国内研究现状 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 长虹集团财务集中管理模式的选择 |
| 3.1 长虹集团基本情况 |
| 3.1.1 集团简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 长虹集团财务管理模式发展及问题 |
| 3.2.1 长虹集团财务管理的发展历程 |
| 3.2.2 集中前财务管理模式的主要问题 |
| 3.3 长虹集团选择财务集中管理模式的必要性和可行性 |
| 3.3.1 选择财务集中管理模式的必要性 |
| 3.3.2 选择财务集中管理模式的可行性 |
| 3.4 长虹集团财务集中管理模式的整体方案 |
| 3.4.1 财务集中管理模式的总体思路 |
| 3.4.2 财务集中管理模式的理论模型 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 长虹集团财务集中管理模式的实施要点 |
| 4.1 实施财务集中管理模式遵循的原则 |
| 4.2 实施财务集中管理模式的阶段历程 |
| 4.2.1 内部财务的集中 |
| 4.2.2 业务与财务融合 |
| 4.2.3 供应链流程再造 |
| 4.3 实施财务集中管理模式的具体策略 |
| 4.3.1 统一制定财务管理制度 |
| 4.3.2 集中组织与人员的管理 |
| 4.3.3 构建财务共享服务中心 |
| 4.3.4 设立资金集中管理平台 |
| 4.3.5 完善全面预算管理体系 |
| 4.3.6 健全集团风险控制体系 |
| 4.3.7 打造财务信息系统平台 |
| 4.4 实施财务集中管理模式的基础保障 |
| 4.4.1 组织与制度保障 |
| 4.4.2 人力与物力保障 |
| 4.4.3 文化氛围保障 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 长虹集团财务集中管理模式实施效果及改进建议 |
| 5.1 实施财务集中管理模式的初步效益 |
| 5.1.1 财务基础工作得到了进一步夯实 |
| 5.1.2 财务资源的配置能力得到大幅提升 |
| 5.1.3 业务与财务融合度进一步加强 |
| 5.1.4 集团的风险控制能力有所提高 |
| 5.1.5 公司整体的社会影响力进一步扩大 |
| 5.2 现行财务集中管理模式存在的问题及改进建议 |
| 5.2.1 存在的主要问题 |
| 5.2.2 改进及优化建议 |
| 5.3 实施财务集中管理模式所带来的启示 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 总结及展望 |
| 6.1 本文研究总结 |
| 6.2 进一步研究的问题 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 1-1 问卷调查 |
| 1-2 专家咨询 |
（9）陕西A集团内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 企业内部审计相关基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部审计的涵义 |
| 2.1.2 内部审计的职能 |
| 2.1.3 内部审计的优化 |
| 2.1.4 企业集团的涵义 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 风险导向审计理论 |
| 2.2.4 受托经济责任理论 |
| 3 A集团内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A集团简介 |
| 3.2 A集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织设置 |
| 3.2.2 内部审计的运行模式 |
| 3.2.3 内部审计的地位 |
| 3.2.4 内部审计的职能 |
| 3.3 A集团内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计独立性不强 |
| 3.3.2 内部审计制度体系不健全 |
| 3.3.3 内部审计过程不完善 |
| 3.3.4 内部审计范围狭窄 |
| 3.3.5 审计组织设置不合理 |
| 3.4 A集团内部审计存在问题的成因分析 |
| 3.4.1 内部审计环境制约审计效能发挥 |
| 3.4.2 所有者缺位造成监督和激励机制弱化 |
| 3.4.3 内部审计评价体系不完善 |
| 3.4.4 内部审计职能定位不明确 |
| 3.4.5 内部审计资源配置不合理 |
| 4 A集团内部审计优化方案 |
| 4.1 内部审计优化指导思想 |
| 4.2 A集团内部审计优化的实施措施 |
| 4.2.1 理顺内部审计运行机制 |
| 4.2.2 建立内部审计监督体系 |
| 4.2.3 转换内部审计职能定位 |
| 4.2.4 确定符合实际的审计模式和审计范围 |
| 4.2.5 优化内部审计机构和人员设置 |
| 4.3 内部审计优化方案实施的保障措施 |
| 4.3.1 制度保障 |
| 4.3.2 资源保障 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）D公司价值增值型内部审计的应用探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于价值增值型内部审计的功能研究 |
| 1.2.2 关于价值增值型内部审计的增值路径研究 |
| 1.2.3 关于价值增值型内部审计的应用研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 本文研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 价值增值型内部审计的理论概述 |
| 2.1 价值增值型内部审计的涵义及产生背景 |
| 2.1.1 价值增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 价值增值型内部审计的产生背景 |
| 2.2 价值增值型内部审计的特点 |
| 2.2.1 以增值服务为目标定位 |
| 2.2.2 注重灵活性与时效性 |
| 2.2.3 审计内容与范围多元化 |
| 2.2.4 转变审计方式,鼓励参与式审计 |
| 2.3 价值增值型内部审计的重点服务领域 |
| 2.3.1 公司治理领域 |
| 2.3.2 内部控制领域 |
| 2.3.3 风险管理领域 |
| 2.4 价值增值型内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托责任理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 价值链理论 |
| 2.4.4 内部控制理论 |
| 3 D公司价值增值导向型内部审计的案例简介 |
| 3.1 D公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 D公司简介 |
| 3.1.2 D公司组织架构 |
| 3.2 D公司价值增值型内部审计的实施动因 |
| 3.2.1 匹配未来发展战略 |
| 3.2.2 满足改善经营效益的需要 |
| 3.2.3 满足风险防控的需求 |
| 3.3 D公司价值增值型内部审计的体系框架 |
| 3.3.1 内部审计的人员设置及权限 |
| 3.3.2 内部审计的业务内容 |
| 3.3.3 内部审计的主要工作程序 |
| 3.3.4 内部审计的业绩评价与质量管理 |
| 4 D公司价值增值型内部审计的实施及效果分析 |
| 4.1 树立增值理念,培养内部审计实施环境 |
| 4.1.1 积极营销内部审计,创造良好实施氛围 |
| 4.1.2 确保审计部门独立性,强调内部审计权威性 |
| 4.2 参与公司治理,实施管理审计 |
| 4.2.1 关注过程管理,识别审计重点 |
| 4.2.2 扩大服务范畴,关注企业战略 |
| 4.3 健全内部控制,实施内部控制审计 |
| 4.3.1 关注内控系统漏洞,优化审计实施方案 |
| 4.3.2 监控内部控制体系,提高资产使用效率 |
| 4.3.3 建立全员内部控制自我评价体系 |
| 4.4 介入风险管理,实施风险管理审计 |
| 4.4.1 识别风险因素,建立预警方案 |
| 4.4.2 监管风险节点,实行动态审计 |
| 4.4.3 设置风险管理审计评价体系 |
| 4.5 D公司的增值型内部审计实施效果分析 |
| 4.5.1 揭示管理薄弱环节,提升了企业管理价值 |
| 4.5.2 改善经营管理流程,提高了企业经济价值 |
| 4.5.3 监控企业资产安全,保障了企业资产价值 |
| 5 案例研究结论与启示 |
| 5.1 案例研究结论 |
| 5.1.1 培养内审增值理念是增值型内审的实施前提 |
| 5.1.2 三大增值服务领域是增值型内审的实施重点 |
| 5.1.3 增值型内部审计为D公司价值增值提供保障 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 营造良好的增值型内审环境 |
| 5.2.2 需建设合理的内审组织结构 |
| 5.2.3 内部审计职能的拓展与创新 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业集团会计机构与人员设置（论文参考文献）
- [1]B集团内部审计工作流程优化研究[D]. 赵耀. 东北农业大学, 2020(05)
- [2]W公司财务共享服务中心优化研究[D]. 张莹. 郑州大学, 2020(02)
- [3]X集团公司财务共享中心构建研究[D]. 闫腾飞. 河北科技大学, 2019(07)
- [4]H集团财务管控模式优化设计研究[D]. 王茜. 河北科技大学, 2019(07)
- [5]LS集团资金集中管理模式优化研究[D]. 王妍. 西北师范大学, 2019(12)
- [6]K银行公司业务经营模式转型研究[D]. 张一丹. 南开大学, 2020(02)
- [7]J高校资产公司内部控制体系构建的研究 ——基于母子公司集团视角[D]. 李菁. 兰州交通大学, 2019(01)
- [8]长虹集团财务集中管理模式研究[D]. 杨超超. 电子科技大学, 2019(04)
- [9]陕西A集团内部审计优化研究[D]. 康琪钰. 西安理工大学, 2019(08)
- [10]D公司价值增值型内部审计的应用探讨[D]. 陈舒宏. 江西财经大学, 2019(01)
标签：财务共享中心论文; 内部审计论文; 企业内部控制评价指引论文; 财务管理模式论文; 审计计划论文;