一、浅谈金融制度创新及其潜在风险（论文文献综述）
李泽[1]（2021）在《基于决策树模型的孚日股份财务风险评估探析》文中进行了进一步梳理企业财务风险探查与评估是财务管理领域重点研究之一。财务风险说的是一家企业实行生产经营活动时,在经营活动、投资活动、筹资活动和利润分配活动等实行资金调动中所遇到的不确定性,也就是风险。一旦某个企业遭受财务风险,势必会对这家企业造成不可幸免的负面影响甚至破产,所以财务风险的分析与管控便显得尤其紧要。因此,相关企业的相关联人员应该利用财务风险相关联的思想和知识来识别企业是否存在财务风险,如何正确预防企业财务风险的发生,若已发生财务风险该如何治理财务风险,这也是在当代猛烈的市场逐鹿中一家企业活下去和成长所必需拥有的基本能耐。财务窘境可以出现在企业经营活动历程中的方方面面、成长历程中的每个地方,同时对一家企业的正常成长造成诸多潜移默化的影响,有效甄别财务风险,及时做好财务风险控制,是当代公司进行公司治理需要管理的关键问题,也是公司可持续发展必须注意的关键问题。本文结合具体公司以制造业企业孚日股份为例进行具体研究,对孚日股份的现实经营和财务情况结合宏观环境进行详细分析,使用大数据技术构建孚日股份财务风险评估决策树模型,通过模型结果分析详细指出其潜在的系统性风险和非系统性风险,同时探索风险成因,最后针对其分析结果设计财务风险管理措施,同时映射到整个行业,具有一定的价值。本篇正文主要采取案例分析法进行研究,共分为六个部分。第一部分为引言,介绍本文的研究背景与意义、研究思路与研究方法,对相关文献进行整理,并提供本文的基本框架。第二部分为基础理论,梳理了财务风险和决策树模型相关的基本概念和理论基础,以及阐述决策树模型在公司财务风险评估中的适用性,并提供基于决策树模型的公司财务风险评估的主要流程,为全文奠定坚实的理论基础。第三部分为孚日股份相关介绍,包括公司简介、孚日股份经营状况和财务状况简述。第四部分为构建基于决策树的孚日股份财务风险评判模型,以便后文使用该模型进行详细的案例分析,包括选取样本,创建财务风险指标和创建决策树财务风险评估模型。第五部分为孚日股份财务风险评估与成因,该部分主要利用前文所构建的模型,针对单一企业进行详细案例分析,评估其现阶段财务状况,挖掘其潜在地风险问题,分解形成其各项潜在风险问题的系统性风险和非系统性风险成因。第六部分为孚日股份集团的财务风险应对措施,在前文的基础上,对该公司所现有的财务风险成因提出具有针对性地应对措施,从而为孚日股份的进一步发展提供财务保障。
许宇帆[2]（2021）在《科创板企业双重股权结构实施动因、路径与绩效研究 ——基于优刻得的案例分析》文中研究表明
郑玲[3]（2020）在《X县中医院迁建PPP项目公司风险管理研究》文中认为PPP模式在我国进入到全力推进的阶段是从2014年下半年开始的,在这一期间,一系列鼓励政策通过国务院和有关部委陆续出台。截至2020年9月末,总共9729个项目在全国PPP综合信息平台项目管理库入库,涉及150702亿元的投资金额,其中,管理库有249个医疗卫生项目,涉及1964亿元的投资金额,这充分说明在我国医疗卫生领域推行PPP模式的可行性。为确保PPP项目能够实现健康有序的发展,自2017年起,财政部和发改委等多个部门纷纷从“控风险”层面出发来颁布了一系列规范性文件,这意味着我国的PPP项目开始迈入管控发展的新阶段。在这一背景下,项目公司就不得不思考两个问题,即怎么样合法合规地开展PPP项目,怎么样对风险进行有效防范。当前国内针对PPP项目风险开展的研究大部分都是以项目融资阶段为主,项目建成之后,基于PPP项目所设立的项目公司风险管理则少有涉及。此外,国内研究界更多的是立足项目角度开展风险管理,未能重视基于项目公司角度系统论证项目风险问题。借助相关风险评估知识与理论来对项目公司当中所存在的主要风险进行识别,在风险评估的基础上给出切实可行的风险防范意见,以期能够促进PPP模式在我国医疗卫生行业当中的成功运用,并为企业有效管理风险提供参考意见,促进医疗卫生PPP项目有效提高其运行效率,将PPP模式应用于医疗卫生行业当中的突出优势给充分凸显出来,这对于我国医疗卫生行业PPP项目的成功运行意义重大。根据上述出发点,本文通过梳理国内外与PPP项目公司风险管理有关的文献资料,本文选取了X县中医院迁建PPP项目作为研究对象,结合对PPP项目的现状进行分析,参照他人研究成果,就X县中医院迁建PPP项目公司当前所面临的风险从政治风险、金融风险、建设风险、运营风险和管理风险五大方面进行了风险识别,并构建出了5个一级指标、14个二级指标两级风险评价指标体系。随后,本文选择模糊综合评价法来评估了项目公司风险,结论显示,现阶段X县中医院迁建PPP项目面临的风险比较高,领导层应引起高度重视。本文还在对比风险评价结果的基础上,分别从五个方面提出了具体的应对方法。
蒲宇翔[4]（2020）在《碧桂园星作信托融资项目风险研究》文中进行了进一步梳理近年来,我国的房地产行业经过了蓬勃的发展时期,在城市建设、改善人民居住环境和促进国家经济发展等方面起到了积极的推动作用。随着我国的房地产市场竞争越来越激烈,政府在房地产开发资金融资方面的监管也越来越严格,我国房地产企业融资风险也越来越高。如今,单一的融资渠道所获得的资金不能达到房地产企业对于资金使用的要求,很多城市也都有因资金链断裂而烂尾的楼盘,因此在如此激烈的融资环境中,房地产企业要能健康的发展,必须要多元化的、稳定的融资渠道。而房地产信托是房地产企业和信托公司合作的新渠道,在信用贷款紧缩,私募监管严格的情况下,房地产信托成为了房地产企业新的融资方式。首先,本文在深入回溯我国房地产融资现状的基础上,对房地产信托融资的基本理论展开研究,阐述房地产信托融资具体概念、相关类型以及实际特征,分析总结房地产在信托融资方面存在的风险因素。并对房地产信托基本流程、融资模式和房地产信托风险分析方法进行研究,为详细分析碧桂园星作项目信托融资风险打下理论基础。其次选取碧桂园星作项目信托融资风险案例进行分析,结合该项目的基本情况和市场情况,给出该项目信托融资的具体方案。最后对该信托融资项目风险进行综合分析。在分析过程中运用文献分析法对项目风险进行识别,分解项目木风险因素,构建碧桂园星作房地产开发项目的信托融资指标体系,并采用模糊综合评价法对其进行风险评价,得出该融资项目的主要风险点包括:房地产项目公司经济运行情况、项目销售能力、市场供需和宏观调控政策。针对于这些风险点,利用项目融资理论提出了四点对策建议:一是该项目公司要关注国家宏观调控政策,及时规避政策风险;二是在项目开展过程中要加强市场调研分析,掌握市场需求动态;三是在项目销售时期要采用差异化的营销手段,保障资金顺利归集;四是在项目融资过程中,要丰富监督手段,降低信用风险。借助分析碧桂园“星作”房地产项目在信托融资风险方面的实践并进行综合评价,寻找对信托融资产生风险、关键作用的相关影响因素,对此项目在信托融资方面进行的实际操作以及运用等进行指导。分析房地产项目在信托融资方面存在哪些风险并开展合理评价,对项目于信托融资过程当中潜在的风险因素进行科学预估,以期为其他房地产的信托融资提供一定的参考价值。
袁欣[5]（2020）在《我国智能投顾法律风险与防范》文中研究指明智能投顾是近年来金融科技催生下智能金融的典型代表。因投资门槛低、服务费率低、服务效率高、个性化定制等优势,智能投顾服务从2008年最早在美国推出到现在短短十几年时间内,便获得爆发态势增长。目前我国智能投顾发展势头十足,成为各路资本竞相争夺的新市场蓝海。作为一个舶来品,智能投顾需要面对我国金融市场的发展现状、法律制度环境等国内外差异,在落地本土过程中也逐渐暴露出许多问题,限制其在我国的健康持续发展。基于此,本文采取比较研究法、实践调查法等研究方法,试图从法律层面对智能投顾在我国发展过程中潜在风险以及防范问题进行研究。本文第一章为导论,简要介绍文章的选题背景、意义等。第二章对金融科技背景下催生的智能投顾进行概述,介绍其国内外发展概况、优势、运作模式以及法律界定、法律特征,以对智能投顾进行初步了解。第三章介绍智能投顾在运作过程中产生的基础法律关系,明确各方在此过程中的权利义务。第四章根据智能投顾在我国的发展现状,从四个方面分析其潜在的法律风险:在市场准入方面,全权委托账户的禁止与智能投顾业务模式相冲突、业务牌照短缺使得牌照出现转租乱象以及算法准入缺乏法律规制;在营运者义务责任方面,业务模式的复杂性使相关主体责任认定不明确、信义义务难以履行、信息披露不够充分以及投资者适当性制度缺乏统一标准;在投资者保护方面,投资者个人信息泄漏、电子格式合同导致投资者与营运者地位不对等;而在监管方面,业务边界的模糊性、服务的跨界交叉导致监管真空等法律风险。第五章对域外成熟智能投顾风险防范制度进行借鉴,除了完善相应的法律法规,营运者也应在算法审查以及义务责任方面建立严格的内控机制,将其作为对完善我国智能投顾风险防范制度的启示。第六章落足我国实际情况,从破除智能投顾合法性障碍、完善市场准入制度、明确营运者义务责任、投资者保护等方面提出智能投顾风险防范的可选择路径,最后通过优化监管体系和手段,树立技术驱动型监管理念,发挥行业组织协同作用,使其在我国持续稳健发展。
侯青妤[6]（2020）在《中联重科产融结合战略探析》文中研究说明近年来,随着我国经济发展步入新常态,经济发展速度从高速增长转向高质量发展,众多行业都面临着产业转型升级和技术创新等问题,特别是机械装备制造业一类的工业产业。同时,我国资本市场的借贷规模、制度规定、风险承受能力和信用评价等级还不够完善,难以满足制造业的发展、融资需求。产融结合便成为了国内大型企业开始转型的第一步,产业资本和金融资本的结合,是实业和金融业的双赢。产融结合的出现,一方面成为大型企业集团进行内部融资的新方式;另一方面,也为制造业产业链的合作伙伴提供了一种基于项目合作的融资模式。产融结合作为企业发展的战略和模式,不同于以往的融资方式,其可以有效的减少信息不对称,降低交易费用,通过产业资本与金融资本之间循环运转并互相融合,对冲经济周期的波动,从而起到分担风险的作用。产融结合为企业提升综合实力,实施全球化战略,奠定了深厚的基础,因此产融结合是企业转型升级的制胜之道。本文先是介绍了产融结合研究背景和研究意义,梳理了国内外权威学者在产融结合的动因、模式及有效性方面的主要研究成果,并对这些文献开展了评述,在此基础上提出本次研究所采用的方法以及总体的研究思路。然后介绍了产融结合相关理论和概述,对产融结合的概念进行了界定,分析了从产融结合出现以来至今,较为主流的结合模式和驱动因素。并从产业结构理论、协同效应理论、企业价值理论、内部资产市场理论四个角度对产融结合的产生及发展进行了铺垫。其次,结合中联重科产融结合案例,逐层分析进行产融结合的内部可实施优势和外部政策条件及实施的具体动因。分析了中联重科产融结合运作模式,具体从设立的子公司——中联重科金融（香港）有限责任公司、中联重科财务公司和中联重科资本有限公司及其下属公司等,如何整合集团资金进行资产管理,为企业集团聚焦主业提供金融服务进行了阐述。然后从财务效果和非财务效果两个方面,对中联重科实施产融结合后带来效益变化进行了对比分析。最后,根据案例分析的情况得出的相关结论和启示,以中联重科为例可以看出我国企业进行产融结合既有积极影响的一面,也要防范其存在的风险;产融结合是制造业企业经济发展的必然趋势;企业进行产融结合可以有效利用金融资本,增强凝聚力。同时,不同的产融结合方式,也应建立相应管控模式;避免因短期行为,而忽略长期投资价值;进一步深入发挥财务公司作用,使产业资本和金融资本做到“形”和“质”的有效结合。
麦伊[7]（2020）在《新三板企业股权质押的动因及经济后果研究 ——基于山水环境的案例分析》文中研究表明新三板市场即是全国中小企业股份转让系统（下文简称新三板）,与主板市场相比,有挂牌门槛低、成本低等特点。近几年来,许多中小企业逐渐进入新三板这个新型融资平台走向资本市场,但是目前新三板的发展和企业的融资方式尚存在短板,因企业以及市场限制因素使得交易量较少、资金流动性差,且导致融资难问题。处于这样的市场背景下,股权质押作为一种有效融资模式,越来越显出其重要性。本文主要采用了案例分析法、规范研究法、事件研究法,分析了案例公司股权质押动因以及经济后果。研究分析表明,山水环境通过股权质押为企业发展提供资金支持,企业在扩大市场规模后,其收益初见成效,营业收入及营业利润逐年增长,企业的盈利能力、偿债能力以及资产收益得到了提高,同时也导致了两权分离程度加剧。文章最后,对本文研究案例总结,并对新三板企业股权质押业务的健康发展和新三板管理平台提出相关建议。目前挂牌新三板市场的多数是中小企业,且融资的渠道不多。随着市场的发展和完善,新三板市场中将有更多的公司选择股权质押,愈加凸显其重要地位。国内关于“主板”市场股权质押的研究文献已经取得丰富的成果,相比之下“新三板”市场的股权质押研究案例和文献还不够丰富,本文案例企业山水环境2015年开始进行股权质押,在新三板市场中较有代表性,对其质押动因和经济后果分析,并提出相应的建议,不仅是对今后新三板平台的管理人员和类似企业有借鉴的作用,也可增加该领域的参照案例和研究文献。因此本文对新三板企业山水环境股权质押的动因及经济后果影响分析,具有一定的现实意义和理论意义。
张雅倩[8]（2020）在《银行理财产品法律监管研究》文中指出金融危机后,银行理财作为商业银行与非银金融机构开展监管套利的工具,横行金融市场多年,一方面,银行理财的崛起是金融创新的必然结果,契合了居民和企业之间的投融资需求,拓宽了融资渠道,另一方面,银行理财交易结构复杂、交易链条不透明的特征蕴藏一系列潜在风险,加上表外理财不计提资本,对以资本监管为核心的银行业监管机制造成了冲击,对我国金融有效监管形成阻碍。银行理财以资金池模式运作,金融风险积聚于银行系统内,倒逼监管层出台新的监管政策,形成了当前以资管新规为纲领,理财新规、理财子公司管理办法等为主体的新型监管规范体系,意在让银行理财回归“受人之托,代客理财”的本源,遵循资管产品的监管逻辑。当前,在“严监管、去杠杆、调结构”的政策环境下,银行理财监管卓有成效,但存量理财产品遗留的监管问题和转型理财产品可能出现的新监管要求仍不可忽视,一是银行理财现有监管模式的调整缺乏制度和相关机制的支撑;二是传统监管手段无法全面应对银行理财产品所滋生的风险;三是银行理财金融消费者权益监管不足,金融机构与投资者利益长期处于失衡状态。为实现银行理财产品的有效监管,监管主体应优化功能监管相关制度设计,分层完善监管协调机制,增强监管模式在理财市场的适应性,契合理财产品的发展需要。从商业银行风险控制视角出发,以风险监管为监管重点,改进风险监管方式和风险监管措施,加强银行理财风险内部控制,构建全面的风险监管体系,逐步实现银行理财风险的主动防控。从金融消费者权益保护视角出发,进一步完善信息披露和投资者适当性制度,畅通理财纠纷解决渠道,充分保障金融消费者权益。最终构建以行政监管为主导,以风险控制、金融消费者权益保护为重点的监管体系,在不扼杀金融创新的前提下实现银行理财产品的有序发展。
冯淋淋[9]（2020）在《控股股东股权质押融资的风险及其防范研究 ——以欧菲光为例》文中研究指明近年来,股权质押融资以其手续简单、融资效率高等优点,迅速席卷资本市场,但其潜在的风险却不能忽视。本文通过梳理和分析我国股权质押融资市场现状发现,2014年以来,我国股权质押融资市场规模扩张迅速,截至2018年末,3,599家上市公司中共有3,433家开展股权质押融资业务,A股市场几乎无股不押。然而,2018年以来资本市场频爆惊雷,由此引发了控股股东对股权质押融资的风险的关注。本文研究欧菲光控股股东股权质押融资案例发现,欧菲光自2011年起开始频繁进行股权质押融资,截至2018年末,累计质押股本比例高达25.5%。在欧菲光2018年年报暴雷次日,股价跌停,由此引发了控股股东股权质押融资的平仓风险,实控人蔡荣军手中的控制权更是岌岌可危。为了应对此次危机,欧菲光控股股东主动申请停牌,并采取引入战略投资者、资产剥离等一系列市场化手段积极自救,最终顺利度过此次危机,也为股权质押融资的风险防范做出了卓有成效的努力。文章运用案例分析、比较分析等方法,在欧菲光控股股东2014-2018年的股权质押融资数据的基础上,分析其股权质押融资所产生的风险及其防范措施。通过研究发现:控股股东股权质押融资比例过大将会带来平仓风险和控制权转移风险,而且欧菲光每次发布股权质押融资的公告基本都会引发股价的反向变动。在此案例中,控股股东通过引入战略投资者和资产剥离等市场化手段成功化解了股权质押融资的风险。其中,引入国资背景的战略投资者,获得了充足的流动资金,顺利化解了强制平仓风险,避免了控制权旁落,并利用国有企业的资信优势,增强了投资者信心,降低了融资难度。剥离亏损业务和低利润业务,有效回笼了资金,缓解了短期资金压力,优化了企业的财务结构,提高了资产的盈利能力,从源头上缩小了企业的资金缺口,强健了企业的资金链条,从而使控股股东可以更好地控制股权质押融资的比例,防范股权质押融资所带来的风险。尽管本案例中控股股东以市场化的手段成功化解了股权质押融资的风险,但是上市公司的控股股东仍需把控质押比例,充分评估市场风险和自身的资金实力,提高风险防范意识,谨慎进行股权质押融资、防范股权质押融资的风险。
张呈[10]（2019）在《关键审计事项准则实施的经济后果 ——基于审计师与投资者视角的研究》文中认为审计报告是审计师与使用者进行信息沟通的重要纽带,在降低信息不对称、提高资本市场运行效率方面发挥着重要作用。金融危机之后,传统审计报告模式饱受争议:使用者期望通过审计报告获知关于被审计单位风险以及审计师执业过程的个性化信息,但传统审计报告格式固定、内容统一、意见类型同质化,不仅缺乏对被审计单位风险的个性化披露,而且仅呈现审计结果,未提及审计师执业过程,导致使用者信息需求与审计报告信息供给之间存在较大差距,审计报告改革的呼声日趋强烈。为了回应使用者的诉求,新一轮审计报告改革在世界范围内展开。2013年,英国率先改革传统审计报告模式;2015年,国际审计与鉴证准则理事会（IAASB）发布修订的审计准则;2017年,美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）也启动了审计报告改革进程。我国财政部于2016年12月23日发布《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》（以下简称“关键审计事项准则”）等12项新审计准则,跟进审计报告改革的国际变化,持续实现准则国际趋同。2017年1月1日起,我国新审计准则在A+H股公司率先试点,2018年1月1日起在其它上市公司全面实施。新审计准则的核心变化是要求在审计报告中增加披露关键审计事项,描述本期审计中最为重要的事项及其审计应对措施,以期提高审计过程透明度,改善审计报告沟通价值。随着审计报告改革的推进,我国关键审计事项准则的具体实施情况如何,产生了怎样的经济后果?特别地,作为审计准则的执行者、审计报告信息的供给方,审计师在关键审计事项准则实施之后,行为发生了怎样的变化;作为改革的呼吁者、审计报告信息的需求方,投资者是否从关键审计事项中获取了决策有用的增量信息?一系列问题值得系统分析与实证检验。为此,本文结合我国关键审计事项准则实施现状,选取审计师行为与投资者决策两个视角,研究关键审计事项准则实施的经济后果,为全面评估审计报告改革效果、回应改革初衷提供经验证据。本文结合审计学、经济学、心理学的相关理论,利用规范分析与实证检验相结合的方法,研究我国关键审计事项准则实施及其经济后果。具体而言,首先从披露现状、影响因素与经济后果三个方面,梳理与关键审计事项披露相关的研究文献,把握研究动态和发展趋势,明确本文研究的切入点。其次,结合新一轮审计报告改革的国际动态与我国审计报告改革实践,利用期望差距理论、信息差距理论、信号传递理论、保险理论以及罪责控制理论,阐述关键审计事项准则实施影响审计师行为、投资者决策的理论基础、逻辑框架。然后,统计分析、问卷调查我国关键审计事项准则实施现状,并选取我国A股上市公司2015-2017年的数据,从审计师行为和投资者决策两个角度,实证检验关键审计事项准则实施的经济后果及其影响机制。最后,根据研究结论,提出完善关键审计事项准则实施的政策建议。本文主要研究结论如下:第一,我国关键审计事项准则的实施现状。利用我国2016-2017年披露新审计报告的上市公司样本,统计分析关键审计事项的披露现状,结果显示:（1）关键审计事项的披露以文本形式为主,表格形式为辅;（2）大多数公司的关键审计事项不超过3项,事项数量普遍偏少;（3）关键审计事项类型广泛涉及多个领域,但高度集中于资产减值和收入确认,并且行业特征十分明显;（4）关键审计事项的内容要素相对完整,但段落篇幅长短不一,事项描述的精确性、审计程序的逻辑性、审计结果的清晰性存在差异,披露水平参差不齐;（5）与英国相比,我国上市公司的关键审计事项在披露数量、事项选取方面的差异较小;（6）A+H股公司的关键审计事项具有较强持续性。通过问卷调查关键审计事项准则具体应用情况以及社会公众对关键审计事项的评价,发现:（1）原则导向的关键审计事项准则提高了新审计报告的撰写难度;（2）众多审计师在披露关键审计事项时表现谨慎,且相互借鉴、模仿;（3）监管风险与客户解约风险,是审计师披露关键审计事项时考虑的重要因素;（4）事务所在准则应用过程中发挥了积极作用;（5）关键审计事项披露得到社会公众的关注和认可,但事项数量、种类低于使用者预期,事项描述、审计应对程序等信息内容与使用者需求依然存在差距。第二,关键审计事项准则实施对审计师行为的影响。基于审计质量视角的实证研究发现:（1）相比未实施关键审计事项准则的控制组公司,A+H股公司在适用关键审计事项准则之后,应计盈余管理得到显着抑制,说明增加披露关键审计事项,促使审计师更加谨慎执业,降低对盈余管理的容忍程度,进而提高审计质量。（2）关键审计事项准则实施对审计质量的提升作用,在非行业专长、对客户依赖程度较高的事务所中更加显着,即审计师行业专长、客户重要性是影响关键审计事项准则实施与审计质量之间关系的重要因素。（3）从准则具体实施情况来看,当审计师将应收账款减值、收入确认作为关键审计事项予以重点关注时,审计质量更高。意味着应收账款减值、收入确认事项存在较高的重大错报风险,重点审计这些事项有助于控制检查风险,提高审计质量。基于审计收费视角的实证检验发现:（1）关键审计事项准则实施,促使审计收费显着上涨。表明披露关键审计事项增强了审计师面临的法律责任风险,为了应对潜在损失,审计师增加审计成本与投入、提升审计质量、收取更高风险溢价,最终通过审计收费上涨体现出来。（2）关键审计事项准则实施对审计收费的影响,主要存在于非“四大”审计以及法律环境较好的情况下。意味着关键审计事项准则实施对不同类型事务所审计收费的影响存在差异,并且关键审计事项准则实施对审计收费的提升作用,依赖于良好的法律环境。（3）审计师披露的关键审计事项越多、文本越复杂,审计收费越高,表明关键审计事项的具体披露影响审计收费。（4）当审计师重点关注应收账款减值、固定资产减值、商誉减值以及收入确认事项时,审计收费显着上涨,这一方面可能与上述事项的审计成本较高有关,另一方面可能意味着应收账款减值、固定资产减值、商誉减值以及收入确认事项属于高风险领域,导致审计师收取了额外的风险溢价。第三,关键审计事项准则实施对投资者决策的影响。选取盈余价值相关性视角,实证检验关键审计事项披露对投资者股票定价决策的影响,研究发现:（1）相比控制组公司,A+H股公司率先披露关键审计事项之后,盈余价值相关性显着下降,说明披露关键审计事项增强了投资者感知的公司风险水平和盈余不确定性,将投资者的部分注意力从会计盈余转移到关键审计事项信息,进而削弱了投资者股票定价决策中对盈余信息的依赖,降低盈余价值相关性。（2）关键审计事项披露对投资者决策的影响,在信息不对称程度较高的情况下更加显着。说明相比信息环境较好的情况,信息环境较差时,关键审计事项的决策价值更高。（3）从关键审计事项的具体披露来看,审计师披露的关键审计事项数量越多、段落篇幅越长、文本越复杂、精确度越高,盈余价值相关性越低,表明关键审计事项的披露数量和文本特征影响其决策价值。（4）结合关键审计事项具体类型来看,当审计师披露固定资产减值、存货减值、商誉减值以及股权投资事项时,盈余价值相关性显着下降,意味着在关键审计事项中披露上述事项,更容易增强投资者感知的盈余不确定性,促使投资者将部分注意力从盈余信息中转移到关键审计事项信息,进而降低盈余价值相关性。研究结论整体表明,我国关键审计事项准则实施显着影响审计师行为与投资者决策,一方面披露关键审计事项提高了审计过程透明度,促使审计师更加谨慎执业,进而提高审计质量与审计收费;另一方面,披露关键审计事项提供了与投资者决策相关的增量信息,显着改善了审计报告沟通价值,我国审计报告改革效果初步显现。与此同时,我国关键审计事项准则具体应用中仍然面临些许困难和问题,限制了审计报告信息含量的持续提升。为此,建议准则制定机构完善关键审计事项准则相关规定;监管部门密切关注审计师执业行为以及关键审计事项准则实施情况;事务所增强对关键审计事项信息披露的指导、监督与复核;审计师改进关键审计事项信息披露,并建议投资者理性解读关键审计事项信息。本文的主要贡献在于:第一,立足我国审计报告改革的制度背景,在统计、调查关键审计事项准则实施现状的基础上,实证检验关键审计事项准则实施的经济后果,为世界范围内的审计报告改革效果评估补充了来自中国市场的重要经验证据。第二,系统检验关键审计事项准则实施对审计师行为、投资者决策的影响,拓展了相关领域的研究视角。已有针对关键审计事项披露经济后果的研究,主要集中于投资者决策视角,围绕累计超额收益、股价同步性等主题展开,较少讨论关键审计事项准则实施对审计师行为的影响。本文基于审计师行为视角,考察关键审计事项准则实施对审计质量、审计收费的影响,并选择盈余价值相关性作为切入点,检验关键审计事项准则实施对投资者决策的影响,拓展了关键审计事项披露经济后果的研究视角。第三,深入挖掘关键审计事项准则实施对审计师行为、投资者决策的影响机制与作用路径,丰富了现有研究内容。本文区分事务所特征、法律环境、信息环境等因素,结合关键审计事项具体披露,考察关键审计事项准则实施对审计师行为与投资者决策的影响,有助于系统评价关键审计事项准则实施的经济后果,促进资本市场深入解读关键审计事项信息,并为更好地推进审计报告改革提供有益参考。
二、浅谈金融制度创新及其潜在风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈金融制度创新及其潜在风险（论文提纲范文）
（1）基于决策树模型的孚日股份财务风险评估探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 风险管理相关研究 |
| 1.2.2 财务风险评估相关研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 第2章 企业财务风险评估的基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 财务风险 |
| 2.1.2 风险评估 |
| 2.1.3 决策树模型 |
| 2.2 决策树模型在企业财务风险评估中的适用性 |
| 2.2.1 决策树模型应用于企业财务风险评估的必要性 |
| 2.2.2 决策树模型应用于企业财务风险评估的可行性 |
| 2.3 基于决策树模型的企业财务风险评估主要流程 |
| 2.3.1 基于决策树模型的企业财务风险评估模型构建 |
| 2.3.2 基于决策树模型的企业财务风险评估 |
| 2.3.3 基于决策树模型的企业潜在地风险问题 |
| 2.3.4 基于决策树模型的企业财务风险成因 |
| 2.3.5 制定企业财务风险应对措施 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 决策树算法 |
| 2.4.2 决策树剪枝算法 |
| 2.4.3 风险管理理论 |
| 2.4.4 内部控制理论 |
| 第3章 孚日股份案例介绍 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 孚日股份经营状况 |
| 3.2.1 制造行业环境和政策的影响 |
| 3.2.2 孚日股份经营收入构成 |
| 3.3 孚日股份财务状况 |
| 3.3.1 负债融资规模 |
| 3.3.2 存货和应收账款规模 |
| 3.3.3 投资规模 |
| 3.3.4 利润增长情况 |
| 3.4 决策树模型在孚日股份财务风险评估中的适用性 |
| 3.4.1 决策树模型应用于孚日股份财务风险评估的必要性 |
| 3.4.2 决策树模型应用于孚日股份财务风险评估的可行性 |
| 第4章 基于决策树模型的孚日股份财务风险评估模型构建 |
| 4.1 样本选取与数据预处理 |
| 4.1.1 样本数据选取 |
| 4.1.2 样本数据配比 |
| 4.1.3 数据预处理 |
| 4.2 制造业财务风险特征选取 |
| 4.2.1 特征选取原则 |
| 4.2.2 财务风险特征初步选取 |
| 4.2.3 过滤式的特征筛选 |
| 4.3 决策树模型 |
| 4.3.1 构建决策树 |
| 4.3.2 决策树剪枝参数设计 |
| 4.3.3 模型判别结果与规则集 |
| 第5章 孚日股份财务风险评估及成因 |
| 5.1 基于决策树模型的孚日股份财务风险评估 |
| 5.1.1 孚日股份财务风险评估数据采集 |
| 5.1.2 孚日股份财务风险评估 |
| 5.1.3 孚日股份财务风险评估结果 |
| 5.2 基于决策树模型的孚日股份潜在风险问题 |
| 5.2.1 资产利用效率低 |
| 5.2.2 应收账款周转率低 |
| 5.2.3 成本费用控制水平较低 |
| 5.2.4 偿债能力偏低 |
| 5.2.5 盲目进行投资扩张 |
| 5.3 基于决策树模型的孚日股份系统性风险成因 |
| 5.3.1 宏观经济环境不景气 |
| 5.3.2 纺织制造行业状况严峻 |
| 5.4 基于决策树模型的孚日股份非系统性风险成因 |
| 5.4.1 固定资产大量闲置 |
| 5.4.2 资金回收策略不当 |
| 5.4.3 资本结构不合理 |
| 5.4.4 投资扩张缺乏科学性 |
| 第6章 孚日股份财务风险应对措施 |
| 6.1 孚日股份系统性风险应对措施 |
| 6.1.1 明确市场周期变化,建立预警机制 |
| 6.1.2 打造核心竞争力,应对严峻行业环境 |
| 6.2 孚日股份非系统性风险应对措施 |
| 6.2.1 构建基于决策树模型的企业财务风险评估机制 |
| 6.2.2 规范资金回收策略 |
| 6.2.3 闲置资产进行资产出租 |
| 6.2.4 优化资本结构 |
| 6.2.5 遵循科学性投资管理原则 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）X县中医院迁建PPP项目公司风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文贡献与不足 |
| 1.4.1 论文贡献 |
| 1.4.2 论文不足 |
| 第二章 文献综述及相关理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 文献述评 |
| 2.2 融资理论 |
| 2.2.1 项目融资理论 |
| 2.2.2 项目区分理论 |
| 2.3 风险管理理论 |
| 2.3.1 风险管理的概念 |
| 2.3.2 风险管理的过程和方法 |
| 2.4 相关工具运用 |
| 2.4.1 层次分析法 |
| 2.4.2 德尔菲法 |
| 2.4.3 模糊综合评价 |
| 第三章 X县中医院迁建PPP项目基本情况及融资风险管理的必要性 |
| 3.1 X县中医院迁建PPP项目背景 |
| 3.2 X县中医院迁建PPP项目概况 |
| 3.2.1 公立医院的概念 |
| 3.2.2 项目合作模式及总投资 |
| 3.2.3 项目资金来源 |
| 3.2.4 项目投融资结构及项目公司 |
| 3.2.5 项目回报机制 |
| 3.2.6 绩效考核机制 |
| 3.3 项目公司实行风险管理的必要性 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 X县中医院迁建PPP项目公司风险识别 |
| 4.1 潜在风险分析和识别 |
| 4.1.1 政治风险 |
| 4.1.2 金融风险 |
| 4.1.3 建设风险 |
| 4.1.4 运营风险 |
| 4.1.5 管理风险 |
| 4.2 风险指标清单构建 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 X县中医院迁建PPP项目公司风险评价 |
| 5.1 风险评价指标体系的设计 |
| 5.1.1 设计原则 |
| 5.1.2 指标选取 |
| 5.2 确定指标评语集 |
| 5.3 风险指标的判断矩阵及赋权 |
| 5.3.1 指标权重计算方法 |
| 5.3.2 一级指标判断矩阵 |
| 5.3.3 二级指标判断矩阵及赋权 |
| 5.4 评价数据的采集 |
| 5.5 模糊运算 |
| 5.5.1 确定项目公司风险评价因素集 |
| 5.5.2 确定项目公司风险评价评语集 |
| 5.5.3 风险评价指标权重W的确定 |
| 5.5.4 构建风险评价模糊评判矩阵 |
| 5.5.5 计算风险一级模糊评价 |
| 5.5.6 计算项目公司风险二级模糊评价 |
| 5.6 风险评价结果和分析 |
| 5.6.1 总体评价结果分析 |
| 5.6.2 分项评价结果分析 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 X县中医院迁建PPP项目公司风险应对策略 |
| 6.1 政治风险应对策略 |
| 6.2 金融风险应对策略 |
| 6.3 运营风险应对策略 |
| 6.4 建设风险应对策略 |
| 6.5 管理风险应对策略 |
| 6.6 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 项目公司风险调查问卷 |
（4）碧桂园星作信托融资项目风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 课题研究的背景 |
| 1.1.2 课题研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 主要研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 主要研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的贡献 |
| 第二章 房地产信托融资概述 |
| 2.1 房地产信托的基本理论 |
| 2.1.1 房地产信托的概念 |
| 2.1.2 房地产信托的基本要素 |
| 2.1.3 房地产信托融资的特征 |
| 2.2 项目风险管理理论与方法 |
| 2.2.1 风险管理的定义 |
| 2.2.2 风险管理的分类 |
| 2.2.3 项目风险管理过程及方法 |
| 2.3 房地产信托融资风险因素分析 |
| 2.3.1 系统性风险因素 |
| 2.3.2 非系统性风险因素 |
| 2.4 房地产项目信托风险分析方法 |
| 2.4.1 模糊综合评价法 |
| 2.4.2 专家调查法 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 信托融资项目案例分析 |
| 3.1 项目背景分析 |
| 3.1.1 融资方基本情况 |
| 3.1.2 财务状况 |
| 3.1.3 企业征信情况 |
| 3.2 房地产项目分析 |
| 3.2.1 基本情况 |
| 3.2.2 市场情况 |
| 3.3 项目信托融资方案 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 信托融资项目风险管理过程研究 |
| 4.1 信托融资项目风险识别 |
| 4.2 信托融资方案风险分析 |
| 4.2.1 融资方自有资金风险 |
| 4.2.2 信托融资担保风险 |
| 4.2.3 项目建设风险 |
| 4.2.4 流动性风险 |
| 4.2.5 分析小结 |
| 4.3 信托融资风险评价 |
| 4.3.1 模糊综合评价指标设计 |
| 4.3.2 指标权重确定 |
| 4.3.3 项目信托融资风险评价过程 |
| 4.4 项目信托融资风险评价结果 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 信托融资项目风险控制措施 |
| 5.1 密切关注宏观政策调控 |
| 5.2 加强市场调研和需求分析 |
| 5.3 增加差异化的营销策略 |
| 5.4 建立全面的风险监控体系 |
| 5.5 其他具体措施 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 总结 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）我国智能投顾法律风险与防范（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 研究现状 |
| 1.3.2 文献述评 |
| 1.4 主要研究方法 |
| 1.5 创新点与不足之处 |
| 1.5.1 创新点 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第二章 金融科技背景下智能投顾概述 |
| 2.1 智能投顾概况 |
| 2.1.1 智能投顾基本概念 |
| 2.1.2 国外发展概况 |
| 2.1.3 国内发展概况 |
| 2.1.4 智能投顾的优势 |
| 2.2 智能投顾的运作模式 |
| 2.3 智能投顾的法律界定 |
| 2.4 智能投顾的法律特征 |
| 2.4.1 运行智能化 |
| 2.4.2 客体工具属性 |
| 第三章 智能投顾的法律关系分析 |
| 3.1 客户信息收集以及签定服务协议中的法律关系 |
| 3.2 投资组合构建时的法律关系 |
| 3.3 投资交易中的法律关系 |
| 3.4 投后管理时的法律关系 |
| 3.5 运营者与监管者的法律关系 |
| 第四章 我国智能投顾发展现存法律风险 |
| 4.1 智能投顾的市场准入风险 |
| 4.1.1 全权委托的禁止与智能投顾业务模式相冲突 |
| 4.1.2 业务牌照短缺与停发牌照的现实冲突 |
| 4.1.3 算法准入缺乏法律规制 |
| 4.2 营运者义务责任不明确引发风险 |
| 4.2.1 相关主体责任认定不明确 |
| 4.2.2 智能投顾复杂性导致信义义务困境 |
| 4.2.3 投资者适当性制度缺乏法律统一标准 |
| 4.2.4 信息披露不充分 |
| 4.3 投资者保护风险 |
| 4.3.1 投资者个人信息泄露 |
| 4.3.2 电子合同载体引发权利不对等 |
| 4.4 跨界监管风险 |
| 4.4.1 业务边界具有模糊性 |
| 4.4.2 业务模式对监管手段的挑战 |
| 第五章 域外智能投顾风险防范制度设计经验借鉴 |
| 5.1 美国智能投顾风险防范设计经验及启示 |
| 5.2 澳大利亚智能投顾风险防范设计经验及启示 |
| 5.3 英国智能投顾风险防范设计经验及启示 |
| 第六章 我国智能投顾风险防范的路径选择 |
| 6.1 完善智能投顾市场的准入制度 |
| 6.1.1 适当放开对“全权委托账户”的禁止 |
| 6.1.2 恢复牌照核发 |
| 6.1.3 强化对算法事先审查和备案 |
| 6.2 明确营运主体的义务责任 |
| 6.2.1 明确归责原则以及责任分配 |
| 6.2.2 明确信义义务内容 |
| 6.2.3 完善投资者适当性测评 |
| 6.2.4 完善信息披露制度 |
| 6.3 加强投资者保护制度 |
| 6.3.1 完善投资者信息保护机制 |
| 6.3.2 加强对电子合同的备案 |
| 6.3.3 加强投资者教育 |
| 6.4 优化智能投顾监管体系 |
| 6.4.1 实施协作式监管与穿透式监管 |
| 6.4.2 完善智能投顾的技术驱动型监管 |
| 6.4.3 推进“沙箱监管”制度 |
| 6.4.4 发挥行业自律组织协同作用 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
（6）中联重科产融结合战略探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于产融结合动因的研究 |
| 1.2.2 关于产融结合模式的研究 |
| 1.2.3 关于产融结合有效性的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 企业产融结合的理论概述 |
| 2.1 产融结合的概念和特点 |
| 2.1.1 产融结合的概念 |
| 2.1.2 产融结合的特点 |
| 2.2 企业产融结合的模式 |
| 2.2.1 财务公司模式 |
| 2.2.2 参控股金融公司机构模式 |
| 2.2.3 设立金融控股平台模式 |
| 2.2.4 财务公司与金融控股平台并存模式 |
| 2.3 企业产融结合的动因 |
| 2.3.1 降低资金成本 |
| 2.3.2 优化资源配置 |
| 2.3.3 实现协同效应 |
| 2.3.4 规避行业风险 |
| 2.4 企业产融结合的效果分析 |
| 2.4.1 财务效果分析 |
| 2.4.2 非财务效果分析 |
| 2.5 企业产融结合的理论基础 |
| 2.5.1 产业结构理论 |
| 2.5.2 协同效应理论 |
| 2.5.3 企业价值理论 |
| 2.5.4 内部资本市场理论 |
| 3 中联重科产融结合的案例介绍 |
| 3.1 中联重科公司概况 |
| 3.1.1 中联重科的发展简介 |
| 3.1.2 中联重科的主营业务 |
| 3.2 中联重科产融结合的动因 |
| 3.2.1 降低公司借款资金成本,提高资金使用效率 |
| 3.2.2 提高资源配置能力,助推整体战略发展 |
| 3.2.3 提高财务管控水平,降低集团运营风险 |
| 3.2.4 提供多元化金融中介服务,满足集团金融需求 |
| 3.3 中联重科实施产融结合的条件 |
| 3.3.1 法律及政策条件 |
| 3.3.2 宏观经济发展条件 |
| 3.3.3 内部战略实施条件 |
| 3.4 中联重科产融结合的实施过程 |
| 3.4.1 设立中联重科金融(香港)有限责任公司 |
| 3.4.2 设立中联重科财务公司 |
| 3.4.3 设立中联重科资本有限公司 |
| 4 中联重科产融结合模式运作分析 |
| 4.1 金融公司下设租赁(中国)公司和商业保理公司 |
| 4.1.1 开展境内外融资租赁业务 |
| 4.1.2 商业保理公司进行供应链融资 |
| 4.2 财务公司进行集团资金管理 |
| 4.2.1 进行同业拆借,解决基础融资 |
| 4.2.2 对集团委托理财进行风险把控 |
| 4.3 资本公司设立产业基金 |
| 4.3.1 设立上海绿联君和产业并购基金 |
| 4.3.2 设立中联产业基金 |
| 5 中联重科产融结合经济效果分析 |
| 5.1 中联重科产融结合前后财务效果对比分析 |
| 5.1.1 产融结合对经营绩效的影响 |
| 5.1.2 产融结合对市场绩效的影响 |
| 5.1.3 产融结合对股东获利能力的影响 |
| 5.2 产融结合后非财务效果分析 |
| 5.2.1 融资租赁带来市场份额效益 |
| 5.2.2 金融支持助推新兴产业发展效益 |
| 5.2.3 优化产业链带来经营水平效益 |
| 5.2.4 加速企业转型带来产业转型效益 |
| 6 中联重科产融结合的结论与启示 |
| 6.1 案例的结论 |
| 6.1.1 产融结合的同时要防范其潜在风险 |
| 6.1.2 产融结合是制造企业经济发展的必然趋势 |
| 6.1.3 进行集团金融资本控制,有利于增强凝聚力 |
| 6.2 案例的启示 |
| 6.2.1 选择合适的产融结合方式,建立相应管控模式 |
| 6.2.2 避免短期行为,忽视长期投资价值 |
| 6.2.3 进一步发掘财务公司作用 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）新三板企业股权质押的动因及经济后果研究 ——基于山水环境的案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述与研究评述 |
| 1.2.1 关于股权质押影响因素的相关研究 |
| 1.2.2 关于股权质押经济后果的相关研究 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究目的与研究方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与研究框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 研究的主要创新点 |
| 第二章 理论基础与理论分析 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 基于信息不对称理论 |
| 2.1.2 基于委托代理理论 |
| 2.1.3 基于融资需求理论 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 股权质押的动机 |
| 2.2.2 股权质押的经济后果 |
| 第三章 制度背景与现状描述 |
| 3.1 制度背景 |
| 3.1.1 股权质押 |
| 3.1.2 股权质押制度 |
| 3.1.3 新三板准入制度 |
| 3.2 现状描述 |
| 3.2.1 新三板行业背景 |
| 3.2.2 股权质押情况分析 |
| 第四章 案例介绍 |
| 4.1 案例公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 公司股权结构 |
| 4.1.3 公司行业背景分析 |
| 4.2 案例公司股权质押情况 |
| 第五章 新三板企业山水环境案例分析 |
| 5.1 山水环境股权质押动因分析 |
| 5.1.1 资金短缺且筹资难 |
| 5.1.2 保留控制权 |
| 5.1.3 规避受限约束 |
| 5.1.4 政策扶持 |
| 5.2 山水环境股权质押经济后果的分析 |
| 5.2.1 股权质押的短期市场反应 |
| 5.2.2 股权质押对财务绩效的影响 |
| 5.2.3 股权质押对控制权与现金流权的影响 |
| 5.2.4 股权质押对企业价值的影响 |
| 5.3 案例小结 |
| 第六章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 研究小结 |
| 6.1.2 研究不足 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.2.1 对企业的建议 |
| 6.2.2 对监管机构的建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表学术论文目录 |
（8）银行理财产品法律监管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 一、选题背景及意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、主要研究方法 |
| 四、创新及不足 |
| 第一章 我国银行理财产品法律监管概述 |
| 第一节 银行理财产品的界定 |
| 一、银行理财产品的概念 |
| 二、银行理财产品的法律性质 |
| 第二节 银行理财产品的发展历程 |
| 一、萌芽阶段 |
| 二、通道类理财盛行阶段 |
| 三、新型监管套利阶段 |
| 四、全面规范阶段 |
| 第三节 银行理财产品监管的必要性 |
| 一、落实中央有关政策的要求 |
| 二、应对金融风险的要求 |
| 三、平衡金融创新与金融抑制的要求 |
| 四、保护金融消费者权益的要求 |
| 第二章 银行理财产品监管模式 |
| 第一节 银行理财产品监管模式的现状 |
| 第二节 银行理财产品监管模式存在的问题 |
| 一、机构监管模式僵化 |
| 二、功能监管模式缺乏制度保障 |
| 第三节 银行理财产品监管模式的优化建议 |
| 一、分层完善监管协调机制 |
| 二、优化功能监管制度设计 |
| 第三章 银行风险控制视角下的理财产品监管 |
| 第一节 银行风险控制视角下理财产品监管的现状 |
| 第二节 银行风险控制视角下理财产品监管存在的问题 |
| 一、风险监管方式待改进 |
| 二、风险控制措施不完备 |
| 三、银行内控制度执行不到位 |
| 第三节 银行风险控制视角下理财产品监管的完善对策 |
| 一、运用监管科技(Regtech)主动防控风险 |
| 二、完善风险控制措施 |
| 三、加强银行理财风险内部控制 |
| 第四章 金融消费者权益保护视角下的理财产品监管 |
| 第一节 金融消费者权益保护视角下理财产品监管的现状 |
| 第二节 金融消费者权益保护视角下理财产品监管存在的问题 |
| 一、信息披露制度存在缺陷 |
| 二、投资者适当性规范不足 |
| 三、纠纷解决渠道不畅通 |
| 第三节 金融消费者权益保护视角下理财产品监管的改进措施 |
| 一、健全信息披露制度 |
| 二、完善投资者适当性制度 |
| 三、设立第三方纠纷解决机构 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）控股股东股权质押融资的风险及其防范研究 ——以欧菲光为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 文献述评 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 股权质押融资 |
| 2.1.2 平仓风险 |
| 2.1.3 资产剥离 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 控制权理论 |
| 第3章 案例介绍 |
| 3.1 我国股权质押融资市场现状 |
| 3.1.1 市场整体规模 |
| 3.1.2 质押板块结构 |
| 3.2 欧菲光基本情况介绍 |
| 3.2.1 欧菲光简介 |
| 3.2.2 股东和实际控制人情况 |
| 3.3 事件过程回顾 |
| 3.3.1 股权质押融资 |
| 3.3.2 平仓危机爆发 |
| 3.3.3 展开积极自救 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 欧菲光控股股东股权质押融资的动因及其风险分析 |
| 4.1 股权质押融资动因分析 |
| 4.1.1 企业融资需求分析 |
| 4.1.2 股权质押融资的优越性 |
| 4.2 股权质押融资的主要风险点及其表现 |
| 4.2.1 平仓风险 |
| 4.2.2 控制权转移风险 |
| 4.3 小结 |
| 第5章 欧菲光控股股东股权质押融资的风险防范措施 |
| 5.1 主动申请停牌 |
| 5.2 引入战略投资者 |
| 5.2.1 引入战略投资者的过程 |
| 5.2.2 引入战略投资者的应对效果 |
| 5.3 资产剥离 |
| 5.3.1 资产剥离的实现过程 |
| 5.3.2 资产剥离的应对效果 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 控股股东股权质押融资存在平仓风险及控制权转移风险 |
| 6.1.2 市场化手段是防范股权质押融资的风险的有效途径之一 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 控股股东应提高股权质押融资的风险防范意识 |
| 6.2.2 股权质押融资的风险应寻求更多市场化手段解决 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）关键审计事项准则实施的经济后果 ——基于审计师与投资者视角的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 三、研究思路与方法 |
| 四、研究内容与创新 |
| 第一章 文献综述 |
| 第一节 关键审计事项的披露状况 |
| 第二节 关键审计事项披露的影响因素 |
| 第三节 关键审计事项披露的经济后果 |
| 一、关键审计事项披露对审计师行为的影响研究 |
| 二、关键审计事项披露对审计师法律责任的影响研究 |
| 三、关键审计事项披露对投资者决策的影响研究 |
| 第四节 文献述评 |
| 第二章 制度背景与理论基础 |
| 第一节 制度背景 |
| 一、注册会计师审计报告改革的国际动态 |
| 二、我国审计报告改革的实践 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、关键审计事项准则实施经济后果研究的相关理论 |
| 二、关键审计事项准则实施经济后果研究的分析框架 |
| 本章小结 |
| 第三章 我国关键审计事项准则实施的现状分析 |
| 第一节 我国上市公司关键审计事项披露现状统计 |
| 一、样本选择与数据来源 |
| 二、关键审计事项的披露形式 |
| 三、关键审计事项的披露数量 |
| 四、关键审计事项的类型分布 |
| 五、关键审计事项的信息内容 |
| 六、与英国新审计报告准则实施情况的横向对比分析 |
| 七、A+H股公司关键审计事项准则实施情况的纵向对比分析 |
| 八、我国上市公司关键审计事项披露呈现的特点 |
| 第二节 我国关键审计事项准则实施情况调查 |
| 一、问卷设计与数据收集 |
| 二、问卷调查结果分析 |
| 三、关键审计事项准则实施情况评价 |
| 本章小结 |
| 第四章 关键审计事项准则实施对审计质量的影响 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与假说发展 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、实证模型与变量定义 |
| 二、样本选择与数据来源 |
| 第四节 实证结果与分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归结果分析 |
| 三、进一步研究 |
| 第五节 稳健性检验 |
| 本章小结 |
| 第五章 关键审计事项准则实施对审计收费的影响 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与假说发展 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、实证模型与变量定义 |
| 二、样本选择与数据来源 |
| 第四节 实证结果与分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归结果分析 |
| 三、进一步研究 |
| 第五节 稳健性检验 |
| 本章小结 |
| 第六章 关键审计事项准则实施对投资者决策的影响 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与假说发展 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、实证模型与变量定义 |
| 二、样本选择与数据来源 |
| 第四节 实证结果与分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归结果分析 |
| 三、进一步研究 |
| 第五节 稳健性检验 |
| 本章小结 |
| 结论、建议与展望 |
| 一、主要研究结论 |
| 二、政策建议 |
| 三、研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 博士在读期间的主要科研成果 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、浅谈金融制度创新及其潜在风险（论文参考文献）
- [1]基于决策树模型的孚日股份财务风险评估探析[D]. 李泽. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]科创板企业双重股权结构实施动因、路径与绩效研究 ——基于优刻得的案例分析[D]. 许宇帆. 北京交通大学, 2021
- [3]X县中医院迁建PPP项目公司风险管理研究[D]. 郑玲. 电子科技大学, 2020(04)
- [4]碧桂园星作信托融资项目风险研究[D]. 蒲宇翔. 电子科技大学, 2020(03)
- [5]我国智能投顾法律风险与防范[D]. 袁欣. 西北大学, 2020(09)
- [6]中联重科产融结合战略探析[D]. 侯青妤. 江西财经大学, 2020(12)
- [7]新三板企业股权质押的动因及经济后果研究 ——基于山水环境的案例分析[D]. 麦伊. 广西大学, 2020(07)
- [8]银行理财产品法律监管研究[D]. 张雅倩. 湖南师范大学, 2020(01)
- [9]控股股东股权质押融资的风险及其防范研究 ——以欧菲光为例[D]. 冯淋淋. 天津财经大学, 2020(07)
- [10]关键审计事项准则实施的经济后果 ——基于审计师与投资者视角的研究[D]. 张呈. 中南财经政法大学, 2019(02)