一、小规模生产企业的税收筹划（论文文献综述）
刘雨聪,李松青[1]（2021）在《小微企业税收筹划存在问题及对策分析——以LY公司为例》文中认为近年来,小微企业对社会做出的贡献不容小觑,国家对其的扶持力度也进一步加大。针对小微企业税务困境,如何将政策合理运用,从而达到降税降费的目的,对小微企业至关重要。因此,该文对小微企业的现状加以说明,梳理现行国家对小微企业的税收优惠政策,将税收筹划融入小微企业的日常经营管理中,并以此提出有利于小微企业合理降低税负的几点建议。
张文军[2]（2021）在《呼和浩特市建筑行业税收筹划研究 ——以M建筑施工企业为例》文中提出
郑碧瑶[3]（2021）在《房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例》文中指出随着社会主义市场经济体制的确立,中国迎来了城镇化飞速发展的阶段,房地产行业在这十几年中如火如荼的繁荣增长,成为了国民经济中重要的一部分,为国家的财政收入提供了强有力的支持。房地产行业的发展与居民的日常生活密切相关,正是由于房地产行业欣欣向荣的发展趋势,才带动了其他相关产业的蓬勃发展,同时也促进了市场经济体制的不断成熟完善。而房地产行业税负的征收则是我国税收体系中重要的环节,房地产开发企业更是拥有着多个重要的纳税环节,在我国现行的税收政策下,国家对于房地产的监督管控日渐严格,房地产行业的发展也进入了瓶颈期,增长速度日趋缓慢甚至停滞不前,房地产企业的盈利空间也逐步缩小。因此,企业要想扩大利润空间,减少纳税支出,开展恰当的税收筹划已经成为了必不可少的举措。房地产企业要想实现有效的税收筹划,就需要在现行的税收政策下,根据企业情况,制定合理的税收筹划策略。本文通过分析当前房地产行业的发展状况、涉税情况以及税收筹划现状,分析其所存在的问题,以LD房地产公司K项目为例,对该项目各环节主要税种分别进行筹划分析,作出相应的筹划方案,并作出总体效果评价,确定最终的税收筹划方案,以期为房地产公司提出相关税收筹划建议,提供良好的理论支持,强化企业纳税意识,完善房地产企业的税收筹划制度,促进企业管理者做出正确的生产经营决策,实现企业利润最大化的目的。
李夏欣[4]（2021）在《减税降费对中小企业成长性的影响研究》文中认为我国中小企业占全国企业总量的99%左右,对国民经济发展具有重要作用。其生存发展状况受到许多因素的影响,税收就是其中的重要因素之一。目前,根据一些学者对我国中小企业的调查和研究,中小企业税收负担的总体水平要显着高于大中型企业,并且税负重已成为影响中小企业发展的主要问题之一。而我国减税降费政策从2008年开始实施,已经经历了“结构性减税”、“定向减税和普遍性降费”到“普惠性减税与结构性减税并举”的演变过程。那么近年来的减税降费政策效果如何,是否有效地提高了中小企业的成长性就显得十分重要。因此,本文以中小企业为研究对象,选取新三板企业作为数据样本进行实证研究,探究近年来减税降费政策的实施是否对中小企业成长性产生影响以及具体的影响程度。在研究内容上,首先,本文阐述了减税降费的含义、西方主要经济学派关于减税的税收理论等,然后对企业成长性理论进行分析,并进一步阐述了减税降费对企业成长性的影响机制。其次,分析了我国中小企业的现状,系统梳理了近年来我国对中小企业减税降费的主要措施。在实证方面,本文根据已有文献提出研究假设,通过构造双向固定效应模型,运用stata15进行回归分析,分别从总体和分行业、分企业类型的视角进行实证分析。研究结果表明,第一,中小企业的总税负、流转税税负与企业的成长能力确实存在负相关关系,所得税税负却与企业的成长能力不存在较强的相关性。并且近年来实施的减税降费政策使中小企业总税负、流转税税负、所得税税负均有所降低。因此,综合来看,对中小企业实施减税降费政策有利于提高中小企业的成长性。第二,对不同税种实施减税政策对中小企业成长性的影响存在差异。在同一减税水平下,对流转税实施减税政策比对所得税实施减税政策更能提高中小企业成长性。第三,实施相同的减税政策对可选消费行业中小企业成长性的提高较大,工业次之,信息技术行业较小。第四,实施相同的减税政策对中小企业中的小规模企业、低融资成本企业、东北地区企业成长性的提高较为明显,反之则较为不明显。最后,依据实证分析结果与相关文献,本文对减轻中小企业税收负担、促进中小企业成长发展,从政府和企业两个层面提出政策建议,主要包括完善中小企业相关的税收政策与法律法规;推进税费制度改革,进一步降低中小企业税费负担;加强税收征管,降低企业纳税成本;企业要强化税收筹划意识,规避税务风险,并且要提高管理水平,降低管理成本。
蔡昌[5]（2021）在《新时代税收筹划方法论：普适方法与操作技术》文中指出税收筹划从博弈论视角切入税收征纳管理实践,是一门理论指导实践的致用之学,其最高境界是达到"知行合一",即理论认知与实践操作高度一致,从经济解释视角重新审视税收筹划的普适方法与操作技术,从管理创新视角重新解读税收筹划的经典案例与实践方式。基于这一指导思想,重点剖析纳税主体筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、规避平台筹划法、资产重组筹划法、业务转化筹划法等十大税收筹划方法的原理与操作技术,为税收筹划的实践应用奠定方法论基础与技术支撑。
于欣欣[6]（2020）在《G汽车饰件公司税收筹划研究》文中提出汽车行业对于国家工业发展和产业结构转型升级具有较大的带动作用。近些年,国家出台了各类激励汽车消费的政策,扶持和鼓励汽车行业自主创新,不断研发高质量、高技术水平的品牌汽车。汽车零部件行业作为汽车行业的基础,是支撑整车行业持续健康发展的核心要素。汽车行业的快速发展,意味着对汽车零部件行业提出了更高的要求。但是目前,我国汽车零部件行业长期依赖整车行业缓慢发展,且生产水平和加工能力较低,随着整车行业价格战的爆发,汽车零部件制造企业受上下游挤压,受到的制约较多,控制成本能力面临着极大挑战。汽车零部件制造企业为了尽快适应当前经济环境,需要开源节流、节省成本、拓宽自身价值。企业纳税成本作为企业成本的重要组成部分,降低纳税成本是关键。因此,若能够在合理合法范围内采取有效的税收筹划,可以促使企业充分利用税收政策,帮助企业节税并降低纳税成本,提高经济效益,实现快速发展。本文选取了与同地区同行业企业相比税负偏高的中型汽车零部件制造企业G公司,并对该公司税收筹划方案实施后的预期效果进行了较为具体和全面的分析,具有一定的创新性。本文利用文献分析法、案例分析法、比较分析法和实地调查法,通过分析G公司的经营情况和涉税情况,发现增值税以及企业所得税为其主要税种,且所占比重较大,存在较大的税收筹划的空间。结合公司实际情况,发现该公司未曾开展过税收筹划,其增值税纳税存在未及时进行供应商身份选择、未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明、未充分利用税收政策等问题,企业所得税纳税存在对销售收入确认时间点不够关注、存货计价方式选择不够合适、固定资产折旧方法选择不够恰当、对固定资产大修理费用支出不够重视等问题。针对以上问题,本文对G公司增值税、企业所得税两个税种进行税收筹划,分析税收筹划方案的预期节税效果,并根据企业实际情况提出税收筹划方案实施过程中需要注意的事项及保障措施。通过本文对G公司的税收筹划,希望能够为企业减轻运营成本、解决资金压力,为其今后可持续发展提供一定思路,并希望通过本文可以为同类型同规模的企业提供有益参考。
孟羽洁[7]（2020）在《TA公司税收筹划研究》文中指出当前,随着经济全球化进程的加快和市场经济的不断发展,企业之间的竞争愈发激烈。全球制造业正在面临新一轮的高质量智能化转型与升级,中国制造业已从高速度发展向高质量发展阶段转变,我国中小型制造企业迎来新的发展机遇,但也面临着巨大的挑战。2018年以来,我国出台了一系列减税降费措施,旨在降低企业税负,提升国内企业的市场竞争力。2020年,受新冠状病毒引发的肺炎疫情影响,经济下行压力加大,在扩大收入难度日益严峻形势下,节约成本无疑是企业提高利润的最佳选择,作为企业成本重要组成部分的税收不仅直接影响着企业的现金流,而且对企业利润有着重要的影响,完善的税收筹划俨然已经成为影响企业发展的重要因素,合理的税收筹划方案对企业规避税收风险,降低税收负担,提升企业利润水平有着重要的意义。本文以中小型通用设备制造企业TA公司作为研究对象,在对中外税收筹划理论进行研究的基础上,综合运用案例分析法、比较分析法、实地调查的方法对TA公司的涉税情况进行深入分析,提出了针对TA公司切实可行的税收筹划方案,以期能够帮助TA公司减轻税收负担,增加流动资金,促进其经济效益提升,进一步提高核心竞争力,也希望能够对其他的民营中小制造企业提供一定的应用借鉴。本文首先通过文献研究法查阅了大量税收筹划的相关文献资料,对国内外研究现状及税收筹划相关理论进行简要论述,为案例的分析提供理论支撑。其次,介绍了TA公司的基本情况,通过分析TA公司近三年来的财务状况、涉税情况及其与同行业其他公司近三年的税负情况进行对比,得出TA公司税收筹划的必要性,并对TA公司在税收筹划中的现状进行分析,发现TA公司在具体税种管理过程中存在的问题。然后,针对TA公司在税收筹划过程中存在的具体问题,从增值税、企业所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税着手,结合现行税法的相关规定,提出具体的税收筹划方案,并对税收筹划前后的效果进行对比分析,进一步证明了税收筹划方案的可操作性。此外,针对TA公司在税收筹划过程中存在的风险提出解决方案,从而降低TA公司在税收筹划中可能出现的风险。最后,对论文进行简要的总结,提出未来的研究方向。
曾楠[8]（2020）在《秦皇岛港股份有限公司税务筹划方案研究》文中进行了进一步梳理近年来,面对国内外日益严峻的经济形势,我国企业间的竞争日益激烈。企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出,就必须要重视成本管理,税金是企业成本费用的重要组成部分。随着国家经济体制的改革以及减税降费政策的不断深入实施,国家出台了一系列的税收优惠政策,为企业的税务筹划提供了更加广阔的空间和更加明确的方向。所以,企业进行科学合理的税务筹划可以最大程度的减轻企业的税务压力,进而减少企业的经营成本,增加企业的利润收益,不断增强企业在市场中的综合竞争力,实现企业的可持续发展。本文首先借鉴了相关税务筹划理论,以秦皇岛港股份有限公司为例,通过分析近三年公司的涉税情况以及现有税务筹划方案,找出现阶段公司税务筹划方案中存在的问题。其次,通过比较分析法和数据分析法,针对公司纳税金额较大,税负较重的税种设计了新的税务筹划方案,通过对比分析新旧税务筹划方案的减税效果,进一步证明了新税务筹划方案的种种优势以及对企业发展的重要意义。最后,提出了保障新税务筹划方案的有效实施的意见和建议。本文通过研究秦皇岛港股份有限公司的税务筹划方案,希望能为我国其他港口物流企业进行税务筹划工作、提高税务管理水平,降低企业生产经营成本,提高市场竞争力提供参考,促进国内企业整体税务筹划水平的提高。
孙玮毅[9]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中指出我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
聂英杰[10]（2020）在《中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例》文中进行了进一步梳理根据统计年鉴,在工业类别里,按门类制造业企业单位数占94.02%,按企业规模小型企业占84.21%,从企业数量构成来说,中小型制造业企业是我国经济的重要组成部分。制造业行业具有资本投入高的特点,但中小企业面临融资难的问题,因此中小制造业企业的成长发展主要依靠自身的留存收益。但是,制造业企业利润率低的特点使得中小型制造业企业发展非常缓慢。基于此,中小制造业企业如何能够在不违背税法、会计准则,同时又可以充分利用各种税收优惠政策的前提条件下,根据自身经营特点调整经营管理方式,选择科学合理的纳税方案,从而在税法规定的范围内减少税负支出,实现利润最大化,成为当前中小型制造业企业发展的主要问题。针对以上背景分析,提出本文的研究问题:中小型制造企业的税收筹划研究。本文会深度剖析目前中小型制造业企业的特点及其对税收筹划的影响,探究在各种限制条件下中小型制造业企业涉及的各税种的筹划方法。本文在进行税收筹划案例分析时,注重运用战略税收筹划理论、“税收链”思想和合作博弈的观点,在分析企业所处的内外部税收环境和涉税情况基础上,从中小型制造业企业涉及的主要税种着手,以适用性原则为指导,从计税依据、纳税时间和税收优惠政策等角度分析各种税收筹划方式,然后以可操作性为原则确定案例企业SL公司的税收筹划方式。案例分析部分主要分析了案例企业SL公司增值税、企业所得税、印花税和房产税的筹划方式的可行性,总结了针对SL公司能实施有效的筹划方式,计算了在税收优惠政策下案例企业2019年的节税金额,通过计算2017-2019年三年案例企业的税负得出以下结论:对于中小型制造业企业来说,在各种现实约束条件下,企业能进行税收筹划的范围有限,助力中小型制造业企业更好更快发展的条件是国家给予的政策优惠。同时,对于中小型制造业企业来说,要善于筹划自身情况,在法律允许的范围内使自身处于优惠政策的惠及范围。中小型制造业企业管理制度和管理理念落后、财务人员专业素养还需提高,在这种客观现实情况下,税收筹划的开展显得力不从心。促进中小企业和制造行业企业的发展将是未来政府工作的重心之一。2018年,国务院出台了促进中小企业发展的工作通知,2019年,中央经济工作会议将推动制造业高质量发展作为主要任务。同时,近几年针对目标企业的各种税收优惠政策的相继出台也表明了政府的助力决心。中小型制造业企业在内部条件难以改善的情况下得到了外部环境的推助,相信未来会朝着更好的方向发展。
二、小规模生产企业的税收筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、小规模生产企业的税收筹划（论文提纲范文）
（1）小微企业税收筹划存在问题及对策分析——以LY公司为例（论文提纲范文）
| 1 小微企业税收筹划的现状 |
| 2 有关小微企业税收优惠的政策 |
| 3 税收筹划的基本运用——以LY公司为例 |
| 3.1 增值税的税收筹划分析 |
| 3.1.1 纳税身份的选择 |
| 3.1.2 月（季）销售额的控制 |
| 3.2 所得税税收筹划分析 |
| 3.2.1 公司分立 |
| 3.2.2 固定资产可以一次性扣除 |
| 3.2.3 公益性质捐赠 |
| 3.2.4 费用扣除情况 |
| 4 小微企业税收筹划中遇到的问题及解决对策 |
| 4.1 小微企业在税收筹划中存在的问题 |
| 4.1.1 小微企业经营者对税收筹划没有足够重视 |
| 4.1.2 小微企业税收优惠政策使用效率不高 |
| 4.1.3 小微企业的财务人员不具备成熟的税收筹划能力 |
| 4.1.4 小微企业的财务核算制度不健全 |
| 4.2 小微企业对于税收筹划问题的解决对策 |
| 4.2.1 提高小微企业对税收筹划的认识 |
| 4.2.2 完善小微企业的内部财务制度 |
| 4.2.3 加强对小微企业财务人员专业知识培训并进行考核 |
| 4.2.4 小微企业应重视对税收优惠政策的理解和研究 |
（3）房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外税收筹划研究 |
| 1.2.2 国内税收筹划研究 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 理论基础及相关概念 |
| 2.1 税收筹划内涵 |
| 2.1.1 税收筹划概念 |
| 2.1.2 税收筹划基本方法 |
| 2.2 税收筹划相关理论 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 有效税收筹划理论 |
| 2.2.3 契约理论 |
| 2.2.4 博弈理论 |
| 第3章 房地产公司税收筹划分析 |
| 3.1 房地产行业税收总体概述 |
| 3.1.1 房地产行业发展情况概述 |
| 3.1.2 房地产行业税负分析 |
| 3.2 房地产行业税收特点及税收筹划原则 |
| 3.2.1 税收的特点 |
| 3.2.2 税收筹划原则 |
| 3.3 房地产公司税收筹划模式 |
| 3.3.1 分阶段筹划 |
| 3.3.2 分税种筹划 |
| 3.4 房地产公司税收筹划现状及存在问题 |
| 3.4.1 税收筹划现状 |
| 3.4.2 税收筹划存在问题 |
| 第4章 LD房地产公司税收筹划研究 |
| 4.1 公司基本情况简介 |
| 4.2 公司税收筹划现状 |
| 4.2.1 公司纳税状况 |
| 4.2.2 公司所纳税种占比情况 |
| 4.3 税收筹划存在的主要问题 |
| 4.3.1 公司组织架构层面 |
| 4.3.2 公司财务层面 |
| 4.4 LD公司税收筹划基本思路 |
| 4.4.1 前期准备阶段筹划思路 |
| 4.4.2 开发建设阶段筹划思路 |
| 4.4.3 房屋销售阶段筹划思路 |
| 4.4.4 房屋保有阶段筹划思路 |
| 第5章 LD房地产公司K项目税收筹划实例分析 |
| 5.1 项目概述 |
| 5.1.1 土地使用情况 |
| 5.1.2 预计销售情况 |
| 5.2 前期准备阶段筹划方案 |
| 5.2.1 项目开发方式 |
| 5.2.2 融资方式 |
| 5.2.3 筹划结果分析 |
| 5.3 开发建设阶段筹划方案 |
| 5.3.1 供应商选择 |
| 5.3.2 获取建材方式 |
| 5.3.3 筹划结果分析 |
| 5.4 房屋销售阶段筹划方案 |
| 5.4.1 房屋定价法 |
| 5.4.2 精装修法 |
| 5.4.3 设立销售公司 |
| 5.4.4 筹划结果分析 |
| 5.5 房屋保有阶段筹划方案 |
| 5.5.1 分解租金收入 |
| 5.5.2 出租与自营 |
| 5.5.3 筹划结果分析 |
| 5.6 税收筹划效果分析及方案选择 |
| 5.6.1 各阶段筹划方案比对 |
| 5.6.2 各阶段筹划方案结果比对 |
| 5.6.3 确定总体筹划方案 |
| 第6章 LD房地产公司税收筹划建议 |
| 6.1 全员重视税收筹划 |
| 6.2 设立LD公司税务部 |
| 6.3 聘请专业税收筹划人才 |
| 6.4 熟练运用税收政策 |
| 6.5 保证税收筹划方案时效性 |
| 6.6 建立专业税务风险评估体系 |
| 6.7 实施有效跟踪反馈机制 |
| 6.8 坚持“综合利润最大化”原则 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）减税降费对中小企业成长性的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 我国中小企业税收负担水平 |
| 1.2.2 我国减税降费相关理论 |
| 1.2.3 税负对中小企业成长性的影响 |
| 1.2.4 研究评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 减税降费与企业成长性的相关概念与理论基础 |
| 2.1 减税降费的相关理论 |
| 2.1.1 减税降费的含义 |
| 2.1.2 减税降费的经济学依据 |
| 2.2 企业成长性的相关理论 |
| 2.2.1 企业成长性的定义和影响因素 |
| 2.2.2 企业成长性的评价方法 |
| 2.3 减税降费对企业成长性的影响 |
| 第3章 我国中小企业发展现状、新三板概况与减税降费政策 |
| 3.1 中小企业的界定 |
| 3.2 我国中小企业发展现状 |
| 3.3 我国新三板概况 |
| 3.4 我国减税降费政策的实施进程 |
| 3.5 近年来我国中小企业减税降费政策梳理 |
| 第4章 减税降费对中小企业成长性的影响的实证设计 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 数据来源与样本选择 |
| 4.3 变量选取 |
| 4.4 模型设计 |
| 第5章 实证结果与分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 回归分析 |
| 5.3.1 基准回归分析 |
| 5.3.2 分行业回归 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 异质性分析 |
| 5.5.1 不同企业规模 |
| 5.5.2 不同融资成本 |
| 5.5.3 不同地区 |
| 5.6 研究结论 |
| 第6章 促进我国中小企业成长发展的财税建议 |
| 6.1 完善中小企业相关的税收政策与法律法规 |
| 6.2 推进税费制度改革,进一步降低中小企业税费负担 |
| 6.2.1 增值税 |
| 6.2.2 企业所得税 |
| 6.2.3 其他税费 |
| 6.3 加强税收征管,降低企业纳税成本 |
| 6.4 企业层面 |
| 6.4.1 强化税收筹划意识,规避税务风险 |
| 6.4.2 提高管理水平,降低管理成本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（5）新时代税收筹划方法论：普适方法与操作技术（论文提纲范文）
| 一、纳税主体筹划法 |
| （一）纳税主体筹划法及其原理 |
| （二）纳税主体筹划法的操作技术 |
| 1. 不同性质纳税人的选择。 |
| 2. 不同类型纳税人之间的转化。 |
| 3. 避免成为某种税的纳税人。 |
| 二、税基筹划法 |
| （一）税基筹划法及其原理 |
| （二）税基筹划法的操作技术 |
| 1. 控制或安排税基实现时间。 |
| 2. 分解税基。 |
| 3. 缩小税基。 |
| 三、税率筹划法 |
| （一）税率筹划法及其原理 |
| （二）税率筹划法的操作技术 |
| 1. 比例税率筹划法。 |
| 2. 累进税率筹划法。 |
| 四、税收优惠筹划法 |
| （一）税收优惠筹划法及其原理 |
| （二）税收优惠筹划法的操作技术 |
| 五、会计政策筹划法 |
| （一）会计政策筹划法及其原理 |
| （二）会计政策筹划法的操作技术 |
| 1. 分摊筹划法。 |
| 2. 会计估计筹划法。 |
| 六、税负转嫁筹划法 |
| （一）税负转嫁筹划法及其原理 |
| （二）税负转嫁筹划法的操作技术 |
| 1. 税负前转筹划法。 |
| 2. 税负后转筹划法。 |
| 七、递延纳税筹划法 |
| （一）递延纳税筹划法及其原理 |
| （二）递延纳税筹划法的操作技术 |
| 八、规避平台筹划法 |
| （一）规避平台筹划法及其原理 |
| （二）规避平台筹划法的操作技术 |
| 1. 税基临界点筹划法。 |
| 2. 优惠临界点筹划法。 |
| 九、资产重组筹划法 |
| （一）资产重组筹划法及其原理 |
| （二）资产重组筹划法的操作技术 |
| 1. 合并筹划法。 |
| 2. 分立筹划法。 |
| 十、业务转化筹划法 |
| （一）业务转化筹划法及其原理 |
| （二）业务转化筹划法的操作技术 |
| 1. 业务形式转化。 |
| 2. 业务口袋转化。 |
| 3. 业务期间转化。 |
（6）G汽车饰件公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的创新之处 |
| 2 税收筹划的相关概念及相关理论 |
| 2.1 税收筹划的相关概念 |
| 2.1.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.2 税收筹划的原则 |
| 2.1.3 税收筹划的目标 |
| 2.2 税收筹划的相关理论 |
| 2.2.1 税负转嫁理论 |
| 2.2.2 税收调控理论 |
| 2.2.3 契约论 |
| 2.2.4 博弈论 |
| 3 G汽车饰件公司概况及税收筹划现状 |
| 3.1 G汽车饰件公司基本情况 |
| 3.1.1 G汽车饰件公司基本经营情况 |
| 3.1.2 G汽车饰件公司主营业务简述 |
| 3.1.3 G汽车饰件公司财务状况 |
| 3.2 G汽车饰件公司涉税情况 |
| 3.2.1 G汽车饰件公司涉及的主要税种 |
| 3.2.2 G汽车饰件公司纳税情况介绍 |
| 3.2.3 G汽车饰件公司与同行业税负情况对比 |
| 3.3 G汽车饰件公司税收筹划现状 |
| 4 G汽车饰件公司税收筹划存在的问题及原因分析 |
| 4.1 G汽车饰件公司增值税纳税存在的问题及原因分析 |
| 4.1.1 未及时进行供应商身份选择 |
| 4.1.2 未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明 |
| 4.1.3 未充分利用税收政策 |
| 4.2 G汽车饰件公司企业所得税纳税存在的问题及原因分析 |
| 4.2.1 对销售收入确认时间点不够关注 |
| 4.2.2 存货计价方式选择不够合适 |
| 4.2.3 固定资产折旧方法选择不够恰当 |
| 4.2.4 对固定资产大修理费用支出不够重视 |
| 5 G汽车饰件公司税收筹划方案 |
| 5.1 G汽车饰件公司增值税税收筹划 |
| 5.1.1 G汽车饰件公司供货商身份选择的税收筹划 |
| 5.1.2 G汽车饰件公司销售方式的税收筹划 |
| 5.1.3 G汽车饰件公司利用税收政策的税收筹划 |
| 5.2 G汽车饰件公司企业所得税税收筹划 |
| 5.2.1 G汽车饰件公司销售收入确认时间的税收筹划 |
| 5.2.2 G汽车饰件公司存货计价方式的税收筹划 |
| 5.2.3 G汽车饰件公司固定资产折旧费用的税收筹划 |
| 5.2.4 G汽车饰件公司固定资产大修理费用的税收筹划 |
| 5.3 G汽车饰件公司税收筹划方案的预期效果 |
| 5.4 G汽车饰件公司税收筹划的注意事项及保障措施 |
| 5.4.1 G汽车饰件公司税收筹划的注意事项 |
| 5.4.2 G汽车饰件公司税收筹划的保障措施 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）TA公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究思路 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 文献综述及税收筹划相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外文献综述 |
| 2.1.2 国内文献综述 |
| 2.1.3 国内外文献评述 |
| 2.2 税收筹划相关理论 |
| 2.2.1 税收筹划的概念 |
| 2.2.2 税收筹划的原则 |
| 2.2.3 税收筹划的目标 |
| 2.2.4 税收筹划的理论基础 |
| 2.2.5 税收筹划的方式 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 TA公司概况及税收筹划现状分析 |
| 3.1 TA公司概况 |
| 3.1.1 TA公司基本情况 |
| 3.1.2 TA公司财务状况分析 |
| 3.2 TA公司涉税情况分析 |
| 3.3 TA公司税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.1 增值税税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.2 企业所得税税收筹划现状及问题分析 |
| 3.3.3 其他税种税收筹划现状及问题分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 TA公司税收筹划方案设计 |
| 4.1 TA公司税收筹划目标 |
| 4.2 TA公司增值税税收筹划 |
| 4.2.1 进项税额的税收筹划 |
| 4.2.2 销项税额的税收筹划 |
| 4.2.3 合理利用税收政策的税收筹划 |
| 4.3 TA公司企业所得税税收筹划 |
| 4.3.1 公司收入的税收筹划 |
| 4.3.2 费用扣除的税收筹划 |
| 4.3.3 利用税收优惠政策的税收筹划 |
| 4.3.4 设立分支机构的税收筹划 |
| 4.4 TA公司其他税种税收筹划 |
| 4.4.1 印花税税收筹划 |
| 4.4.2 房产税税收筹划 |
| 4.4.3 城镇土地使用税税收筹划 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 TA公司税收筹划效果分析及风险防范 |
| 5.1 TA公司税收筹划效果分析 |
| 5.1.1 增值税税收筹划效果分析 |
| 5.1.2 企业所得税税收筹划效果分析 |
| 5.1.3 其他税种税收筹划效果分析 |
| 5.1.4 预计整体节税效果分析 |
| 5.2 TA公司税收筹划风险防范 |
| 5.2.1 TA公司税收筹划可能出现的风险 |
| 5.2.2 TA公司税收筹划风险的防范措施 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）秦皇岛港股份有限公司税务筹划方案研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 港口企业税务筹划理论概述 |
| 2.1 税务筹划的概念与特征 |
| 2.1.1 税务筹划的概念 |
| 2.1.2 税务筹划的特征 |
| 2.2 税务筹划的原理、原则与目标 |
| 2.2.1 税务筹划的原理 |
| 2.2.2 税务筹划的原则 |
| 2.2.3 税务筹划的目标 |
| 2.3 税务筹划的基本方法 |
| 2.3.1 节税方法 |
| 2.3.2 避税方法 |
| 2.3.3 税负转嫁方法 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 秦皇岛港股份有限公司现有税务筹划方案及问题 |
| 3.1 秦皇岛港股份有限公司基本情况 |
| 3.2 公司涉税情况分析 |
| 3.2.1 主要涉及的税种及税率 |
| 3.2.2 公司主要税费的缴纳情况 |
| 3.3 秦皇岛港股份有限公司现有税务筹划方案 |
| 3.3.1 现有税务筹划方案制订部门 |
| 3.3.2 现有税务筹划方案内容 |
| 3.4 秦皇岛港股份有限公司现有税务筹划方案存在的问题 |
| 3.4.1 缺乏全面性考虑 |
| 3.4.2 筹划方法单一 |
| 3.4.3 存在涉税风险 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 秦皇岛港股份有限公司税务筹划方案设计 |
| 4.1 增值税税务筹划方案设计 |
| 4.1.1 选择供货商类型的税务筹划 |
| 4.1.2 合同管理的税务筹划 |
| 4.1.3 人工成本的税务筹划 |
| 4.2 企业所得税税务筹划方案设计 |
| 4.2.1 应付职工薪酬的税务筹划 |
| 4.2.2 利用固定资产加速折旧进行税务筹划 |
| 4.2.3 存货计价方法的税务筹划 |
| 4.2.4 研发费用的税务筹划 |
| 4.3 环保税税务筹划方案设计 |
| 4.4 利用税收优惠政策进行税务筹划 |
| 4.4.1 专用设备投资额抵免优惠 |
| 4.4.2 疫情防控税收优惠政策 |
| 4.5 税务筹划方案实施效果预测 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 秦皇岛港股份有限公司税务筹划方案实施的保障措施 |
| 5.1 树立税务筹划的意识 |
| 5.1.1 树立依法纳税的意识 |
| 5.1.2 树立超前的税务筹划意识 |
| 5.1.3 树立全面的税务筹划意识 |
| 5.2 完善税务筹划管理体系 |
| 5.2.1 设立专门的税务管理部门 |
| 5.2.2 完善税务管理制度 |
| 5.2.3 注重专业人才培养 |
| 5.3 拓宽信息交流渠道 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通交流 |
| 5.3.2 建立税务信息化平台 |
| 5.4 加强涉税风险管控 |
| 5.4.1 加强日常税务风险防范 |
| 5.4.2 制订风险应急预案 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景和研究问题 |
| 1.2 研究现状与本文视角 |
| 1.3 研究思路与分析方法 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 2 文献回顾 |
| 2.1 税收筹划 |
| 2.1.1 概念研究 |
| 2.1.2 内容研究 |
| 2.2 中小型企业税收筹划研究 |
| 2.3 制造业企业税收筹划研究 |
| 3 概念界定和理论分析 |
| 3.1 概念界定 |
| 3.1.1 中小企业 |
| 3.1.2 税收筹划 |
| 3.2 理论分析 |
| 3.2.1 税收筹划的战略思想 |
| 3.2.2 有效税收筹划理论 |
| 4 中小型制造业企业特点 |
| 4.1 中小型企业特点 |
| 4.1.1 规模较小,机制灵活 |
| 4.1.2 较强的科技创新力量 |
| 4.1.3 资金薄弱,融资较难 |
| 4.1.4 管理理念和模式落后 |
| 4.2 制造业企业特点 |
| 4.2.1 成本较高,利润率低 |
| 4.2.2 大型设备等固资投入大 |
| 5 涉及税种筹划方式 |
| 5.1 增值税 |
| 5.1.1 计税依据 |
| 5.1.2 纳税时间 |
| 5.1.3 优惠政策 |
| 5.2 企业所得税 |
| 5.2.1 收入项目 |
| 5.2.2 扣除项目 |
| 5.2.3 纳税时间 |
| 5.3 城镇土地使用税 |
| 5.4 印花税 |
| 5.4.1 分项核算筹划 |
| 5.4.2 利用金额筹划 |
| 5.5 房产税 |
| 5.5.1 税收优惠筹划 |
| 5.5.2 房产原值筹划 |
| 5.5.3 出租房产筹划 |
| 6 案例分析 |
| 6.1 税收环境分析 |
| 6.1.1 经济发展水平 |
| 6.1.2 税制改革 |
| 6.2 战略定位 |
| 6.3 SL公司概况 |
| 6.3.1 SL公司财务状况 |
| 6.3.2 SL公司纳税状况 |
| 6.4 各税种筹划 |
| 6.4.1 增值税 |
| 6.4.2 企业所得税 |
| 6.4.3 印花税 |
| 6.4.4 房产税 |
| 6.5 结论 |
| 7 总结与展望 |
| 7.1 总结 |
| 7.1.1 内容结构 |
| 7.1.2 问题建议 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
四、小规模生产企业的税收筹划（论文参考文献）
- [1]小微企业税收筹划存在问题及对策分析——以LY公司为例[J]. 刘雨聪,李松青. 科技资讯, 2021(32)
- [2]呼和浩特市建筑行业税收筹划研究 ——以M建筑施工企业为例[D]. 张文军. 内蒙古财经大学, 2021
- [3]房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例[D]. 郑碧瑶. 北京建筑大学, 2021(02)
- [4]减税降费对中小企业成长性的影响研究[D]. 李夏欣. 山东大学, 2021(02)
- [5]新时代税收筹划方法论：普适方法与操作技术[J]. 蔡昌. 财会月刊, 2021(07)
- [6]G汽车饰件公司税收筹划研究[D]. 于欣欣. 河南大学, 2020(06)
- [7]TA公司税收筹划研究[D]. 孟羽洁. 山东建筑大学, 2020(05)
- [8]秦皇岛港股份有限公司税务筹划方案研究[D]. 曾楠. 燕山大学, 2020(06)
- [9]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)
- [10]中小型制造业企业税收筹划研究 ——以SL公司为例[D]. 聂英杰. 北京交通大学, 2020(04)